律师分析。1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。【法律依据】。《国内差旅费实施细则及填报指南 》 第二十一条 财务部门应当严格按照本实施细则规定审核差旅费开支，对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。对于能够提供完整出差单据（会议通知、往返车/机票和住宿凭证等）的情况，按“第四章”和“第五章”的标准核定伙食补助费和市内交通费。因特殊情况导致的单据不全的差旅费按以下规定报销。