1、首先结转出未交，借：应交税费-应交（销项税额），贷：应交税费-应交（转出未交）。2、确认当月应交未交，借：应交税费-应交（转出未交），贷：应交税费-未交。3、缴纳时，借：应交税费-未交，贷：银行存款。