现金净流量是现金价物的流入与流出之间的差额。这个差额反映了企业在本期内净增加和净减少的现金及现金等价物数额。现金净流量可以是正数，也可以是负数，分别表示企业有净收入和净支出。现金净流量可以根据企业生产经营活动的不同类型进一步分为经营活动现金净流量、投资活动现金净流量和筹资活动现金净流量。现金净流量在企业理财活动中有着广泛的应用。通过现金流量表，企业可以确定筹资总额，因为企业财务状况越好，现金净流量越多，所需资金通常越少。