1、一般每月10日前申报，看有无外销。如无外销。当月应交=销项税额-(期初留抵+(进项税额-进项税额转出))，如果为正数为当月应交税金，如为负数当月留抵，不用缴。如所属期1月，你应在2月1-10内在防伪税控机内用IC卡进行进先抄税，同时在网上申报，核对当月认证的和销售货物，申报成功后。用IC卡进行报税，成功即可。2、企业所得税每季末后1-15日申报，主要根据利润表进行申报收入、当季利润总额及所得税税率。企业所得税=当季利润总额乘以25%，或累计利润总额乘以25%-已交企业所税税。地税。城建税、教育费附加=(+营业税+消费税)的税额乘以3%，其他税费依当地地税规定办理。