如果是小规模纳税人，＝不含税收入＊征收率。如果是一般纳税人，＝销项税额—进项税额。城建税＝＊7％或5％；教育费附加＝＊3％；地方教育费附加＝＊2％；企业所得税利润总额的25％，如果符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万，税率是5％，应纳税所得额在100万到300万之间是10％。一、劳务派遣工交社保需要什么手续。根据《用人单位要为员工缴纳社会保险》的规定，劳务派遣机构将按用人单位提出的派遣员工工资基数，办理社会保险的项目，具体内容是。1、每月28日前，由用人单位支付次月社会保险所需费用。2、劳务派遣机构为派遣员工代交各项社会保险费用。3、根据派遣员工每月增减情况变化，及时办理人员调入、调出社会保险的转移手续。