1、转账记录的来源和真实性：转账记录必须是由合法的金融机构提供，并且必须经过严格的审核和验证。2、转账记录的完整性：转账记录必须包括收款人、转账时间、转账金额、转账方式等信息，并且必须完整无缺。3、转账记录与案件的关联性：纪检监察机关在认定转账记录时，必须与案件相关联，并且必须经过严格的审查和核实。4、转账记录的合法性：纪检监察机关在认定转账记录时，必须遵守法律法规，并且必须经过严格的审查和核实。