会计主管。会计主管不仅负责编制银行存款余额调节表，还需对银行存款账面余额与银行对账单进行核对，对未达账项和有争议的账项进行调节，并出具银行存款余额调节表，以复核其结果。银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金，按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户。