属于。吕梁市晋剧院是属于国家出自建设组建的，因此是属于国资委。吕梁市位于山西省中部西侧，因吕梁山脉由北向南纵贯全境而且得名，西隔黄河同陕西榆林相望，东北与省会太原相连，东部、东南部分别和晋中、临汾接壤。