小微企业创造的最终产品和提供的服务为国家的税收、经济社会的发展做出了突出的贡献。小微企业已经成为我国经济增长的主要动力,也是各级地方财政的主要收入渠道,在经济发展中发挥了不可或缺的作用,因此小微企业的健康发展也将是未来我国经济转型的关键因素。但是,从小微企业内部情况来看,国内小微企业一方面因为企业初创期资金短缺而面临着资金周转困难,另一方面是小微企业的财务管理与公司治理不规范,金融机构难以准确评估导致企业“融资难”。从企业外部融资环境来看,股票、债券等资本市场的进入门槛较高与融资成本较高,导致了“融资贵”的问题。从国家整体经济环境来看,当前金融机构对实体经济的投资偏好远低于银行间市场的低风险收益。在这种情况下,国家不断出台多项举措减少企业税负,银监会也下发促进小微企业金融服务工作的相关办法,要求银行加大对小微企业的支持力度。随着2015年准备金率及利率的降低,市场上的资金将更加充裕,其流动性也将增加,各商业银行的经营策略逐渐向小微企业倾斜。在这种背景下,如何确保商业银行对小微企业贷款的风险可控对各家中小银行以及A银行发展小微企业贷款业务显得尤为重要。本文以风险管理理论作为研究基础,分析了美国、德国、日本和新加坡国家针对小微企业贷款问题的经验,随后对四个国家进行了横向的对比,最后得出了一些有利于我国小微企业贷款的经验和启示。为了解决小微企业信贷风险管理问题,本文以A银行为例,从行业分布上,介绍了A银行对小微企业贷款的总量规模、客户数量、担保方式、贷款品种、贷款质量,从贷前管理、贷中管理、贷后管理三个方面研究了A银行小微企业贷款管理的现状,并从行业性风险、企业经营状况、融资或担保过度、担保方式弱化、裸贷客户较多等方面汇总了A银行小微企业贷款面临的风险。对于部分小微企业信贷业务贷前调查不尽职、基层机构对风险管理重视程度不够、部分客户经理业务素质偏低、客户营销准入风险识别不到位等风险管理问题,本文结合美国、德国、日本及新加坡等国家的先进经验,给出了相应的对策建议。
下载本文