某某股份呆滞物资管理办法
第一章总则
第一条为了提高企业资产管理水平，推进企业的资产管理规范化、制度化建设，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效益，根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本呆滞物资管理办法。
第二条呆滞物资是指企业生产经营活动中所产生的不能满足生产要求的原辅材料、不能满足客户要求的产品、以及其他闲置资产、边角料、废品、废料等。
第三条采用日常管理、核算监督和归口管理相结合的原则，多方参与，相互配合、相互监督，各司其职、分工合作。
第二章职责分工
第四条相关管理部门的具体职责：
1.物流部门负责审核物资采购申请，制定物资采购计划，办理物资采购计划审批手续。
2.供应部门负责按采购计划采购物资保障生产正常进行。
3.仓储部门负责按采购计划办理采购物资验收入库手续，在保障生产正常进行的前提下努力降低仓储库存。
4.各部门负责及时向归口管理部门报告本部门产生的吊滞物资，并提出处置建议。
5.鉴定部门负责对各部门产生的吊滞物资进行鉴定，包括是否属于吊滞物资、吊滞物资产生的原因、产生吊滞物资的责任部门责任人、责任范围处理建议。
6.归口管理部门负责对各部门提出的吊滞物资数量价值处置建议
进行汇总分析，拟定处置方案定期召集相关部门进行审议，审议结果报分管副总经理、总经理审批。吊滞物资的归口管理部门为公司物流部。
7.营销部门根据批准的处理方案处理吊滞物资。
8.财务部门负责对呆滞物资的数量价值、处置收入成本损失进行核算、控制与监督，以及相关的财务制度的拟订、修订、执行。
9.总经办负责对各部门执行本管理办法情况进行考核。
10.审计部门负责对呆滞物资的处置情况和管理过程进行审计与监督。
第五条物流部门依据BOM、销售订单、仓库库存确定日常生产原辅材料的采购计划，其他物资采购申请由物流部门审核确定是否购置，确定购置的购置价值5000元以下报分管副总经理审批，5000元以上报总经理审批。
第六条供应部门按采购计划进行采购，超计划采购由供应部门负责办理退货。
第七条仓储部门负责按采购计划办理采购物资验收入库手续，超计划采购物资不得办理验收入库手续。
第仓储部门配合物流部门查询物资库存情况，库存坚持先进先出，发现超期储存物资及时报告物流部门。
第九条仓储部门呆滞物资必须进行分类分区放置、做到标识清楚，以便于呆滞物资的保存、处理和识别。
第十条各部门报告本部门产生的吊滞物资，吊滞物资情况表每月_日前报出包括处置建议，吊滞物资情况表一式三份，一份自存备查，两份报物流部门，物流部门留存一份拟定处置方案，一份转质管部门、工程部门、技术部门鉴定。
第十一条鉴定部门负责对各部门产生的吊滞物资进行鉴定，包括是否属于吊滞物资、吊滞物资产生的原因、产生吊滞物资的责任部门责任人、责任范围处理建议，鉴定结果一式两份，一份自存备查，一份每月_日前转物流部门处理。
鉴定部门对难以鉴定的事项可召集公司相关部门协助鉴定。
第十二条经质管部门鉴定不属于吊滞物资仍按正常物资进行管理，属于呆滞物资的视其实际情况作改切、代用、返工返修、降价销售、报废等处置。
第十三条物流部门定期收集整理分析各部门吊滞物资情况包括质管部门鉴定意见，拟定吊滞物资处理方案，吊滞物资预计处置损失5000元以下报分管副总经理审批，5000元以上报总经理审批。
物流部门难以确定的吊滞物资处理方案可召集公司相关部门研究确定。
第十四条吊滞物资处理方案一式三份，审批后转营销部一份据以销售吊滞物资，总经办一份据以落实吊滞物资责任处罚，物流部自留一份负责其他处置包括改切、代用、返工返修计划安排。
第十五条财务部负责对呆滞物资的数量价值、处置收入成本损失进行核算、控制与监督，确保公司资产安全完整，账实相符。
第十六条公司员工、为公司提供物流服务人员不得买卖本公司的呆滞物资。
第十七条营销部与客户达成呆滞物资处置协议后通知物流部整理货源告知客户，客户按营销部确定价格、实际处理数量到财务开票缴款签章，物流部门凭提货手续发货，门卫凭出厂手续放行。
第十客户自带包装物在进厂前必须办理进厂登记手续，否则视同本公司包装物定价收费。
第十九条呆滞物资出厂手续当日有效，隔日作废，当日下午五点钟前可以申请办理退票退款手续。
第二十条物流整理货源清点数量销售划价财务开票收款签章物流发货门卫放行
第二十一条审计部门对呆滞物资管理实施监督：监督检查物流、供应、质管、销售、总经办、财务等部门是否严格执行呆滞物资管理办法每月至少一次，对不按规定执行的提出处理意见，上报公司批准处理。
第三章奖惩
第二十二条物流部门制定采购计划超过实际需求形成吊滞物资、未按时提交吊滞物资处置方案、未按审批方案及时组织实施，供应部门未按规定采购计划采购、超计划采购，仓储部门未按要求进行规范存储、未按要求执行先进先出、形成吊滞物资未及时报告，质管部门未按规定对吊滞物资进行鉴定、鉴定意见内容不符要求，物流部门未按要求提出吊滞物资处置方案，相关部门未及时按审批后的吊滞物资处置方案组织实施的，财务部门未按要求进行核算监督，公司员工违反规定购买公司吊滞物资，相关部门、人员违反规定批准为公司提供物流服务人员购买公司吊滞物资，违反规定流程处置吊滞物资，审计部门未按规定对各部门执行吊滞物资管理办法实施监督检查、检查发现问题未及时上报处理方案，发现一次直接责任人罚款100元、部门负责人罚款200元。
第二十三条各相关部门必须严格按照本规定执行，对未履行管理、控制和监督职责，形成吊滞物资导致公司财产损失，除按规定给予相关责任人分别处以100—500元的罚款外，由责任部门、责任人承
担全部损失。
第二十四条总经办每年组织评选一次呆滞物资管理工作先进部门、先进个人，由公司给予奖励。
第四章附则
第二十五条本办法自公布之日起执行，本办法未尽事宜按原规定执行，本办法与原规定如有冲突按财务部商相关部门意见执行。
第二十六条本办法由财务部负责解释。
江苏某某玻璃股份有限公司
20__年_月_日
内控文件，妥善保存。影印件邮件发送至公司高层领导、部门负责人，存档。
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