景区酒店审计工作流程
1、 核对前厅接待的登记和客房中心交来的房态表是否一致,并与前台收银交来的收入日报表是否相符。
2、 复核前厅收银员交来的账单、报表。主要是押金、房价等单据内容是否符合规定要求,并对押金单予以登记和销单,核对电脑输入押金是否有误,当日房价是否正确。
3、 现金、汇票等结算是否正确,是否按规定正确开据的,房费折扣与免费权限是否按规定执行。
4、 复核前厅交来的AR账明细账单与AR账汇总报表是否相符,欠账单是否按规定填写的。
5、 复核前厅收银员交来的原始单据是否按规定的收费标准收取,其他部门交来的单据完整与否。
6、 复核前厅收银员交来的报表与原始账单是否相符,报表与电脑报表上的现金、汇票等是否一致。
7、 复核中餐厅收银交来的账单、报表,核对餐饮部交来的点菜单与收银联是否相符、的开出与当天的收入是否相吻合、销售明细是否正确,菜品打折及其他事项是否有相应的人签字审批。
8、 审核中餐厅转账帐务处理是否正确。手工报表和电脑报表是不一致。
9、 审核综合收银各点的电脑建账是否完整准确。
10、 审核完毕后,打出报表,统计当天应收账款并核对报表之间数据是否相符,把报表交到财务室。
11、 对各营业点的商品进行核对、建账、结出余额。
12、 对当天出现的问题作详细的记录,并编制审计报告。
下载本文