电子专票红冲操作流程如下：
1、进入开票软件，管理，填开，电子普通填开，点击票面红字按钮；
2、录入需要红冲的正数电子普通的代码和号码，填写两遍必须要保持一致，点击下一步；
3、在弹出的提示框核对信息，点击确定按钮；
4、系统如果能够从库中查找到对应正数信息，则点击确定按钮后，系统进入负数填开界面并自动调出票面信息；如不能调出票面信息，则需要在负数填开界面手工填写各项信息（数量和金额为负数）；
5、确认填开界面上的所有信息正确后，点击保存按钮完成开具。
冲红的材料：
1、冲红申请表：冲红申请表是指企业向开票机构申请冲红的书面申请，一般包括号码、代码、冲红原因、冲红金额、税额、冲红日期等信息；
2、原：需要冲红的原是指开具错误或需要作废重开的，企业需要将原交给开票机构进行相应的操作；
3、新：新是指冲红后重新开具的，包括新的号码、代码、开票日期、金额、税额等信息；
4、其他材料：根据具体情况，企业还需要提供其他材料，如税务部门的批准文件、法人授权书、企业营业执照、纳税人识别号等证明材料。
综上所述，冲红的操作必须按照税务部门的规定进行，否则可能会被认定为无效，产生不必要的法律风险和经济损失。在进行冲红操作之前，企业需要仔细核对的内容和信息，确保操作的合法性和准确性。
【法律依据】：
《中华人民共和国管理办法》第二十条
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得。取得时，不得要求变更品名和金额。
第二十一条
不符合规定的，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
