1.预备费=基本预备费+涨价预备费

2.基本预备费=（工程费+工程建设其他费）×基本预备费率

3.工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费用

4.价差预备费

价差预备费一般根据国家规定的投资综合价格指数，按估算年份价格水平的投资额为基数，采用复利方法计算。计算公式为：

5.静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费

6.设备租赁的净现金流量=销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金-所得税率×（销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金）

7.建设期贷款利息=Σ（年初累计借款+本年新增借款÷2）×贷款利率

8.固定资产总投资=静态投资+涨价预备费+投资方向调节税+建设期贷款利息

9.生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资+流动资金

10.非生产性建设项目总投资=固定资产投资

11.建设项目总造价=固定资产投资总额

12.项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率

13.实际利率=（1+名义利率÷年计息次数）年计息次数-1=（1+r÷m）m-1

14.流动资金=流动资产-流动负债

15.流动资产=应收（或预付）账款+现金+存货

16.流动负债=应付（或预付）账款

17.应收帐款=年销售收入÷年周转次数

18.现金=（年工资福利费+年其他费）÷年周转次数

19.存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品

20.外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数

21.在产品=（年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费）÷年周转次数

22.产成品=年经营成本÷年周转次数

23.销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率

24.利息I=总金额F-本金P

25.利率i=单位时间内所得的利息额÷本金P×100%

26.F=P（1+i）n

27.F=A[（1+i）n-1]÷i

28.P（1+i）n= A[（1+i）n-1]÷i

29.投资收益率R=年净收益（或年平均收益）÷投资总额×100%

30.总投资利润率Ra=（F+Y）÷K×100%

F——正常年销售利润;

Y——正常年贷款利息;

K——总投资（建设投资+流动资金）

F=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息

31.自有资金利润率Re=F÷Q×100%

Q——自有资金

32.静态投资回收期Pt=K÷A

K——总投资

A——每年的净收益=（CI-CO）t

33.Pt=（累计净现金流量出现正数的年份数-1）+上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值年份的净现金流量

34.报考投资回收期Pt，=（累计净现金流量现值出现正数的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值÷出现正值年份的净现金流量的现值

35.利息备付率（已获利息倍数）=税息前利润÷当期应付利息费用

36.税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用

37.当期应付利息=计入总成本费用的全部利息

38.偿债备付费=可用于还本付息的资金÷当期应还本付息金额

39.净现值率NPVR=NPV÷Kp 

Kp—投资现值

40.增量投资收益率R（2-1）=（C1-C2）÷（K2-K1）×100%

41.增量投资回收期Pt（2-1）=（K2-K1）÷（C1-C2）

42.增量投资回收期Pt（2-1）=（K2/Q2-K1/Q1）÷（C1/Q1-C2/Q2）:业务量不同情况下。

43.综合费用法Sj=Kj+PcCj

44.年平均使用成本=（P-LN）÷N+设备的平均年度经营成本

（P-LN）÷N——设备的平均年度资产消耗成本

P——设备目前实际价值

LN——第N年末的设备净残值

45.经济寿命N0=[2（P-LN）÷λ]0.5

46.设备租赁的净现金流量=销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金-所得税率×（销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金）

47.租赁费用主要=租赁保证金占用损失+租金+担保费

48.附加率法：每期租金R=P（1+Ni）÷N+Pr=P（1÷N+i+r）

P——租赁资产的价格

N——总租期数

i——与总租期数对应的折现率

r——附加率

49.年金法分两种支付方式：期末等额支付R=P（A÷P，i，N）期初等额支付R= P（A÷P，i，N）÷（1+i）

50.购买设备的净现金流量=销售收入-经营成本-设备购置费-贷款利息-与销售相关的税金-所得税率×（销售收入-经营成本-折旧-贷款利息-与销售相关税金）下载本文