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在ERP沙盘模拟中我担任的是第六小组斯维特股份有限公司的财务总监，以下是我在这个实训活动中的一个总结。

首先，在这六年运营中我的主要工作总的说来下有以下几点：

1、每季季初盘点现金；

2、参与首席执行官、营销总监、研发总监、财务总监助理等一起讨论广告费的投放、ISO资格认证、设备的投资、市场开拓、购置厂房等企业重大决策方案的讨论；

3、监督盘点公司进出的每一笔资金；

4、每年年初对企业在本年内发生的支出进行预算，为经营决策做准备；

5、预估长、短期的资金需求，合理贷款还款；

6、计算生产线折旧、维护费提取等工作；

7、填制订单登记表、综合管理费用明细表、利润表、资产负债表;

8、检查企业的经营状况，分析企业的经营成果，和其他成员合作一起写年度小结。

接下来具体说一下在这六年运营中我作为斯维特股份有限公司的财务总监是如何进行，我的工作的。

在起始年通过一年的运营进一步了解了这个实训中的一些规则，为以后各年度的顺利进行打下基础，同时也明确了自己作为一个财务总监不仅要和财务总监助理积极配合，还要和公司的整个团队一起合作前行。制定财务规划时考虑到现金流是企业资金的命脉，企业失去现金现金就意味着企业的破产倒闭，那么，要根据每种融资方式的特点选择适合本企业发展的融资方式，另外，尽量不采用高利贷这种对公司权益损失大的融资方式。在首席执行官的带领下，我们在起始年的年末制定了斯维特股份有限公司的一个战略规划。企业会进行ISO9001和ISO14000的认证，认证费用为3M；企业将开拓区域、国内和亚洲市场，总共需要6M；企业将会研发Crystal和Ruby两个产品，总的研发费用是16M；决定购置法华厂房，需要资金16M；预计在以后年度中我们将增加半自动、柔性线等生产线来提高产能，期望整个公司能够顺利发展下去，在第3年后企业的所有者权益高于起始年。

第一年年初做了一个本年的财务预算。第一年我们将偿还短期贷款20M并支付1M的利息；在第一年决定将Crystal研发完毕，研发费用为4M；ISO9001的认证需花费1M；一年的行政管理费为4M；购置法华厂房需15M；在第4季度购买半自动生产线，由于半自动生产线的安装周期是2Q，第一年我们只需支付5M；同时开拓区域和国内市场需要3M；支付设备维护费4M，在不包括原材料入库及开始下一批生产等资金花费的情况下第一年我们将有58M的现金支出，同时期初现金盘点有59M，并且预计这一年我们企业不会有太大的现金收入，我们将根据订单交货来决定我们是否需要进行贷款。最后由于我们卖Byrel产品在第4期收到了20M，于是在第一年我们没有进行新的贷款。第一年经营下来，编制综合综合管理费用明细表、利润表、资产负债表，第一年企业的净利润为—13M，资产合计93M，负债合计20M，所有者权益合计73M。第一年由于产量较少，订单不多，企业为了扩大经营现金支出较多，所以出现了亏损。

第二年年初作财务预算。第二年我们一个大致的现金支出如下：安装半自动生产线的第2期费用5M；长期借款利息2M；行政管理费用4M；在这一年决定将法华厂房卖掉，租上中厂房，本年租金4M；在第4期购入一条全自动生产线需支付5M；开拓国内和亚洲市场需花费2M；设备维护费5M，不包括订单交货生产产品所花费的支出我们今年会有27M的现金支出，投入8M的广告费后，期初现金余额为4M。企业需要在第一季度贷短期贷款20M以维持企业运转，考虑到企业将在第三年年初偿还20M的短期贷款，在第四季度带入长期贷款20M。第二年企业的净利润为—9M，资产合计124M，负债合计60M，所有者权益合计M。第二年发现法华厂房只能拥有一条生产线，不能使产量提高，企业决定租上中厂房比较合理，且上中厂房可以配置3条生产线，能够满足以后增长的订单需求。

第三年，现金预算支出如下：第一季度偿还短期借款20M，利息1M；今年将从第二季投资柔性线，投资新生产线总计支出28M；由于库存Beryl不足，决定向第五组购买1个Beyrel，两家企业的协商价是5M；第一季度就开始研发Ruby产品，一年需支付研发费用8M；行政管理费4M；支付上中厂房租金4M；年末偿还长期借款20M，利息2M；设备维护费7M；亚洲市场的开拓需1M；ISO14000的认证需1M，不包括原材料入库及生产所需现金情况下，现金支出合计达到了91M。综合考虑后决定总共投入7M的广告费，期初现金余额为41M。这一年我们企业分别拿到了本地、国内、亚洲市场各一张订单，销售额为60M，毛利37M。在期末贷入了一年的长期贷款20M。第二年企业的净利润为0M，资产合计144M，负债合计80M，所有者权益合计M。这一年是我们企业的一个转折点，我们达到了盈亏平衡的状态，为下一年度创造出好的成绩增加了信心。

第四年，现金预算支出如下：第一季度和第四季度分别偿还短期借款20M，利息1M；投资柔性线支出7M；向第五组出售1个Beyrel产成品，两家企业的协商价是5M；第一季度和第二季度支付研发Ruby产品的研发费用共计4M；行政管理费4M；支付上中厂房租金4M；年末偿还长期借款20M，利息2M；设备维护费9M；亚洲市场的开拓需1M；ISO14000的认证需1M，不包括原材料入库及生产所需现金情况下，现金支出合计达到了94M。综合考虑后决定总共投入4M的广告费，期初现金余额为0M，于是在第一季度带入短期贷款40M。这一年我们企业只拿到了国内市场的一张订单，销售额为60M，毛利37M。由于下一年还款数额较大，企业在期末贷入了短期贷款40M，一年的长期贷款20M。另外，这一年我们企业获得了老师的奖励2M。第二年净利润为4M，资产合计188M，负债合计120M，所有者权益合计68M。这一年看到了我们企业正在逐步走上盈利的道路，我们有信心去做得更好。

第五年，现金预算支出如下：第一季度和第四季度分别偿还短期借款40M，利息2M；行政管理费4M；支付上中厂房租金4M；年末偿还长期借款20M，支付长期借款利息合计4M；设备维护费9M，不包括原材料入库及生产所需现金情况下，现金支出合计达到了123M。综合考虑后决定总共投入3M的广告费，期初现金余额为7M，之后在第一季度贷入了60M的短期贷款，第四季度贷入了40M的短期贷款。在第一季度收到了上一年度的销货款60M；Ruby的订单是亚洲市场，且现金支付，于是第一季度我们还收到了12M的现金。总的说来，这一年我们企业分别拿到了国内和亚洲市场各一张订单，销售额为58M，毛利38M。在期末贷入了一年的长期贷款20M。第二年企业的净利润为0M，资产合计188M，负债合计120M，所有者权益合计68M。这一年总的说来我们拿到的订单太少，即我们的销售收入不多，毛利只有38M，又由于我们还款数额较大，就贷款而言，这一年我们要偿还106M，所以我们没有获得可喜的利润，争取在下一年我们能够得到更多的订单。

第六年，现金预算支出如下：第一季度偿还短期借款60M，利息3M；第四季度偿还短期借款40M，利息2M；行政管理费4M；支付上中厂房租金4M；年末偿还长期借款20M，支付长期借款利息2M；设备维护费9M，不包括原材料入库及生产所需现金情况下，现金支出合计达到了144M。综合考虑后决定总共投入10M的广告费，期初现金余额为8M。这一年我们企业拿到了分别拿到了区域和国内市场各一张订单，拿到了两张亚洲市场的订单，销售额为121M，毛利73M。这一年为了使库存量最少，我们调整了经营方案，在满足订单需求的前提下，决定从第三季度便开始不再有原材料入库。在期初贷入短期贷款80M，年末贷入的长期贷款10M。第六年企业的净利润为20M，资产合计187M，负债合计99M，所有者权益合计88M。这一年总的说来我们的销售收入很可观，由于交货期比较靠后，两张大额的订单在第四期才交货，它们账期都为两期，我们不能马上收到现金来偿还贷款，只好贷款。如果只看这一年的业绩，那还是很令人满意的，但是从下一年来看，我们采取停产的办法不利于企业下一年度的发展。

以下是斯维特股份有限公司的经营状况表：

这半学期的沙盘模拟实训，我也有一些建议。第一，我们企业要从整体和长远的角度考虑企业的发展，制定出企业的战略目标。第二，企业要有冒险精神，要勇敢向前，像我们斯维特股份有限公司只是求稳中发展，所以发展潜能受限。第三，要注重细节，不能马虎，特别是财务人员，如果出错了就有可能导致经营决策的错误。第四，订单的选择要经过充分的考虑，要选择适合自己企业的订单。第五，各个小组间要进行配合以求共同发展进步。

以上是我在ERP沙盘模拟中的个人实训报告，我将会带着从这次实训中所获得的知识认真前行。下载本文