第一号审核招标文件

1.（定义）招标文件一般指由招标人或招标代理人编制，提供给投标人用以明确招标需求、资格条件、招标组织、合同条款、评标方法和投标文件响应格式的文件。本指南中的招标文件包括竞争性谈判文件、询价文件和各种招标文件。

2.（文件形成过程）审核的招标文件在送审前通常需经过编制、复核、拟定稿三个过程。

2.1编制、复核、拟定稿应分别由三个不同的组织或不同的岗位完成。

2.2一般情况下，建设单位招标管理部门（或招标代理机构）编制，投资监理机构（或需求方）复核，项目管理部门确定并负责按相关审计规定送审。

2.3跟踪审计人员应该审核招标文件产生的全部过程的工作痕迹，并适当取证；对不符要求的招标文件应予退回或重点说明。

3.（招标条件）完成招标文件是发布招标信息的必要条件。

3.1跟踪审计务必关注是否已具备招标的条件，这些条件通常包括：

3.1.1建设项目初步设计获得批复

3.1.2设计文件是否满足招标需求

3.1.3招标需求是否明确

3.1.4是否按规定设置招标控制价

3.2招标文件载明的发布时点之前应具备全部招标条件。

4.（整体性审核）从整体审核、评价招标文件

4.1完整性

4.1.1招标文件产生的过程是否完整。

4.1.2招标文件送审资料是否完整。

4.1.3招标文件本身是否完整。招标文件通常应至少包括投标人须知（含前附表）、招标公告、说明招标标的的内容（包括文字、图表等）、投标文件格式、主要合同条款、评标办法等内容。审核时须重点关注投标报价方式、评标办法、主要合同条款和工程类项目的工程量清单。

4.2合规性

4.2.1审核招标行为是否符合现行法规和建设单位的有关规定。

4.2.2采购方式是否合规。

4.2.3招标方式是否合规。需要重点关注的是“依法必须进行招标的项目，全部使用国有资金投资或者国有资金投资占控股或者主导地位的，应当公开招标”。

4.2.4工程项目招标的计价方式是否采用现行工程量清单计价规范，并关注其强制性规范的遵循情况。

4.2.5招标标的的金额（或控制价等）是否超过批复、概算等审批性文件的规定。

4.3合理性

4.3.1对投标单位的资质要求是否符合国家资质管理规定，有无抬高或降低施工资质等级，特别应认真审查施工资质的种类、等级是否与本工程的实际相符。

4.3.2对项目负责人的要求是否明确、合理，是否有“类似工程业绩”要求，其要求的业绩是否合理。

4.3.3质量目标、工期及标段划分是否合理，工期要求与国家规定是否基本吻合。

4.3.4标段划分是否合理

4.3.5暂估价金额比例是否符合相关规定，暂估项目的金额是否超过概算标准。

5.（细节性审核）审核招标文件的具体内容

5.1前附表内容索引是否准确，与正文是否一致。

5.2招标工作时间安排是否合规合理，主要审核发布、报名、截标、开标、评标、公示、中标通知、合同事宜等时间。

5.3投标保证金、履约保证金设置比例或数额是否合理。目前，国家对投标保证金的规定是：一般不超过投标总价的百分之二，并最高不超过八十万元人民币；履约保证金的比例没有明确的规定，一般为工程造价的5％～10％，并应大于工程预付款金额。

5.4招标控制价是否按现行文件编制。

5.5投标文件格式是否完整，是否使用推荐的示范文本。

5.6评标委员的组织是否合规、有效。

5.7评标办法、评分标准是否科学、合理，是否适应招标人的招标目的。商务标、技术标的分值是否合理，是否采取了合理的量化评分办法。

5.8废标条件是否合理、明确，是否有排斥潜在投标人的条款，并符合国家、本市有关规定。

5.9商务报价计算方式是否明确，与所附合同专用条款是否匹配。

5.10对工程量清单的审核重点是工程量清单编制深度和规范程度。主要审核内容包括：

5.10.1工程量清单数量是否基本准确，

5.10.2分部分项子目项是否缺项，

5.10.3措施项目和其它项目是否合理，

5.10.4主要材料的标准是否明确，

5.10.5项目特征描述是否完整、准确，

5.10.6计价格式表是否齐全等，

5.10.7暂估价是否合理（具体可参照跟踪审计业务指南第三号）。

5.10.8总承包服务费的说明是否清晰，包括基数、工作内容、是否调整、如何结算等。

5.11非竞争内容是否明确，金额如何填报。

5.12审查拟定合同专用条款是否对下列事项进行约定（具体可参加跟踪审计业务指南第二号）：

5.12.1预付工程款的数额、支付时间及抵扣方式；

5.12.2安全文明施工措施的支付计划，使用要求等；

5.12.3工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间；

5.12.4工程价款的调整因素、方法、程序、支付及时间；

5.12.5施工索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间；

5.12.6承担计价风险的内容、范围及超出约定内容、范围的调整办法；

5.12.7工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间；

5.12.8工程质量保证金的数额、预留方式及时间；

5.12.9违约责任以及工程价款发生争议的解决方法及时间；

5.12.10其他诸如工期或者交货期、水电费的支付、合同文件及解释顺序等等。

5.12.11总承包服务内容、范围、管理，总承包服务费的计费基调整，以及与专业分包的工作界面划分。

6.（审核基础）审核招标文件所必须的资料包括但不限于：

6.1项目立项批复

6.2项目可研报告及批复

6.3设计概算及批复

6.4拟定搞的招标文件

6.5反映招标文件行成流程的过程文件

7.（审核成果）跟踪审计对招标文件的审核报告

7.1关于XXXX项目XXXX招标文件的审核报告

7.1.1概况

7.1.1.1对送审事项的基本描述

7.1.1.2对送审资料的基本描述

7.1.1.3如工作条件受到，应具体说明

7.1.2对招标文件的整体评价

7.1.2.1完整性（与4.条款对应，下同）

7.1.2.2合规性

7.1.2.3合理性

7.1.3对招标文件的具体意见和建议

7.1.3.1根据招标文件的条文顺序进行评价

7.1.4其他重要事项说明

7.2审计意见和审计建议

7.2.1“审计意见”通常针对违规或重大不合理的情形。一般可描述为“…违反…..，应…..。”或者“….存在……问题，审计认为….。”

7.2.2“审计建议”通常针对非原则性的分歧或非重大的不合理，以及可能存在的更合理的情形。一般描述为“审计建议……。”

7.3报告的工作流程

7.3.1接受送审资料时初步审核，存在问题时退回不受理，并书面取证，或送审单位书面承诺限时补送，同时明确资料未补充前不发表审计意见。

7.3.2在承诺时限3个工作日前，经办造价工程师办理，项目经理复核；或项目经理直接办理。

7.3.3在承诺时限2个工作日前，完成项目经理所在机构内部流程。

7.3.4在承诺时限内，审计小组完成复核、文印、送达。

7.3.5审计组跟踪审计意见执行情况，并行成书面记录（统计表）。

7.3.6单一事项资料归档。

8.（备查资料）审核招标文件的依据

8.1法律法规

8.1.1《中华人民共和国招标投标法》(中华人民共和国令第21号)

8.1.2《中华人民共和国招标投标法实施条例》（中华人民共和国令 第613号）

8.1.3《工程建设项目施工招标投标办法》（7部委30号令）

8.1.4《评标委员会和评标方法暂行规定》（ 7 部委 12号令）

8.1.5《工程建设项目自行招标试行办法》（国家发展计划委员会令 第5号）

8.1.6《建设工程设计招标投标管理办法》（中华人民共和国建设部令 第82令）

8.1.7《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（中华人民共和国国家发展计划委员会令 第3号）

8.1.8《标准施工招标资格预审文件》和《标准施工招标文件》试行规定（9部委56号令）

8.2建设单位及其上级单位的制度

8.2.1《复旦大学建设项目审计暂行规定》

8.2.2《复旦大学建设项目全过程跟踪审计实施办法》

8.2.3《复旦大学建设项目竣工结算审计实施办法》

8.3行业规范及惯例

8.3.1《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008、2013）

9.附件

9.1送审资料一览表