为了准确反映公司财务状况，加强商品安全和库存管理，为公司决策提供真实有效的数据，公司定期对商品进行盘点，并对盘点的差错进行分析、考核。为了规范此项工作，特制定本制度。

一、盘点原则    

1、商品部应按要求组织各区域人员进行盘点准备、盘点、盘点差异原因分析等工作；

2、参加盘点人员应按照“见货盘货”的原则，细心、认真、负责地清点商品，杜绝多盘、漏盘等盘错现象；现场不得出现任何“预先数量标注”。

3、盘点数据及差错原因分析应真实可靠，严禁人为修改、弄虚作假；

4、盘点类别确定原则；

每月实行全面盘点；具体安排每月25号由公司采配中心确定并通过电脑下达盘点指令到商品部。采配中心下达的盘点指令以小类为单位，商品部在25日晚接收总部数据后可在“商品部基本信息管理”中查询；

散装柜组及开架销售的图书音像、化妆品类别每月盘点，封闭柜台

销售的香烟每月盘点；特殊情况下的盘点以采配中心当月中电脑下达的盘点指令为准。

5、盘点时间：每月26日晚打烊后。

 二、盘点操作程序

（一）、盘点准备（20日左右开始进行）

1、盘点区域划分。根据商品部货架及各种特殊陈列划分区域，制作商品部“商品部排面分布图”并落实人员编组。具体操作及要求见附件二、三。

2、整理商品

（1）将仓库商品分区、分类堆放，并做好清点建帐工作；

（2）将货架顶上堆放的货物仔细整理成整包装规格，清点并作记录。                  

（3）将报损商品及时处理并将报损单输入电脑。报损数通过“库存调整”界面录入，具体录入方法见《库存调整规范》。报损数为负数录入。

3、制作盘点表。各柜组对货架上的商品按从左到右、从上到下的顺序将商品代码、品名抄写在盘点表（一式二份）上，同时对仓库、各种特殊陈列、货架顶的商品分别制作盘点表。

4、数据处理。注意对当月调拨单据、直配货单据等的复核，并按规定及时传递。每月25日登帐前，须将当月已收（退）货的直配订单结束“商品收（退）货验收”。商品部必须在登帐前对所有数据“全部默认收货”做收货验收处理，对未到货的出库数据在当月盘点时计入当月实盘数，在下次到货时再行核对；盘点日前三天内拒收、退货的调拨商品，在经配货中心书面或电脑通知后，计入当月实盘数。

 （三）、盘点过程

  1、25日晚打烊后即开始盘点工作；

  2、商品部应将参加盘点人员进行明确分工，每两人一组对分配的货架

分别进行交叉盘点，盘点人从不同的方向对商品逐个清点，并分别记

入盘点表。盘点时，尽可能将商品从货架上取下点清同时做好货架的

清洁工作。盘点确认无误后，盘点人员必须在盘点表上签字确认。清

点结束后，对两份盘点表进行核对，对有差异的商品进行复盘。

  3、初盘结束后，各柜组应进行交叉复盘，商品部主管以上管理人员分

片抽盘。抽盘方法：每个柜组抽取10个品种，若其中有1个品种点数

不准确的，可另抽10个品种，若仍然点数有误，则视为不合格，抽盘

不合格的柜组必须全面重盘。商品部管理人员的抽盘应有记录，对抽盘

不合格的柜组除要求全面重盘外，还应进行考核。

4、柜组盘点结束后，将盘点表上的实盘数交盘点总指挥助理并又总

指挥助理分派给数据录入人员进行数据录入。

 三、盘点数据录入及修正

盘点开始：在盘点计划显示的盘点开始日（一般为每月的25日）晚登帐结束后，商品部电脑系统自动进入盘点状态。

盘点的数据录入（电脑操作）：对参加实盘的柜组的实盘数进行录入。

在前台收银系统下进行实盘数据录入工作（盘点当晚至26日上午10：

00前完成），录入后，按盘点表的页次按页打印出“小票”与盘点表

进行核对。如有差异仍在前台通过叠加法录入差异数量进行修正。然

后，在“盘点差异查询”中分大类打印出盘点差异。

盘点数据的修正：（1）各区主管（组长）对有差错的商品进行复盘，复盘确属盘点失误的，须经商品部经理（直属主管）以上管理人员核实，签字确认后交电脑操作员进行数据修正。

  （2）对确属盘点失误的数据仍在前台修改（28日登帐前结束）； 原则上每个柜组只允许对录入的数据修改一次，进行数据修改的商品品种数应控制在柜组品种数的30%以下。各商品部应对修正率超过30%的柜组进行考核，并在本月的盘点报告中对修正品种数超过30%的柜组加以处理说明。

盘点结束：在盘点计划查询中显示的盘点结束日（一般为每月的28日）

晚登帐时系统自动结束盘点状态。盘点结束后，盘点差异数据已形成损益数量而无法修改。盘点差异状况则无法通过“盘点差异查询”中查询而改到“盘点损益表”中查询。

四、盘点差错原因分析

  （一） 分析的要求

1、对确认无误的盘点差异，商品部必须组织各区主管（理货组长）

认真进行原因分析。盘点差异分为盘盈和盘亏，商品部均应进行认真的

分析。分析严禁弄虚作假、牵强附会。

2、商品部经理必须组织部门经理（直属主管）对各区主管（理货组长）的分析进行认真的检查，保证分析真实、可靠。分析结果 （包括盘盈分析）经商品部经理签字确认后，按规定的要求报公司营运部。

3、盘亏分有因盘亏和无因盘亏，无因盘亏为盘亏总额减有因盘亏的差额。

 （二）有因盘亏的情形及责任划分

   1、商品部责任

2、采购部（配货中心）责任

4、不作责任：一品多码（原码）,必须注明另一或几个条码的盘盈数量及金额。

上述未详情形，相关部门应提交有说明力的依据。公司责成营运部进行原因的判定及责任归属。

（三）盘盈的情形及分析要求

目前有关串码分析的条件。

为加强日常工作中收货、出样、盘点的责任心，杜绝盘点分析中的牵强附会现象，现对在盘点分析中的串码的问题有如下规定：

1、除下列商品可作串号分析外，其余商品一律不得作串号处理：

家庭用品  除厨房用品以外，其他商品可作串号；

清洁用品  除新老包装更换可作串号外，其他商品不可作串号；

南北货    任何商品不可作串码；

烟酒饮料  任何商品不可作串码；

休闲糖饼  除拆包装的糖果以外，其他商品不可作串码；

滋补冲饮  任何商品不可作串码；

粮油加工  任何商品不可作串码；    

散装    同系列、同价格的商品可作串码外，其他商品不可作串号；

日配      任何商品不可作串号；

2、一品多码商品可作串号。

 五、盘点考核

1、公司只对盘亏部分进行考核；

2、有因责任亏损按亏损额的2%扣罚责任部门、柜组责任人工资；

3、无因亏损视为失窃，超出公司给定的失窃率之外的无因亏损额30%扣罚相应部门、商品部和责任人的工资总额。

4、封闭柜台的商品、大家电等不应失窃的商品的无因亏损按100%考核。单价在200元以上的商品的串码差价部分按100%考核。

5、凡分析原因不真实，提供的依据不准确将视作无因亏损考核，其中直配商品发生上述情形，按100%扣罚。

  六、盘点小结 

    商品部经理应汇总各柜组提交的盘点小结，向公司提交商品部《月盘点小结》。《月盘点小结》应包括：

1、综述本月盘点的情况，数字说明盘亏总额、有因盘亏额、无因

盘亏额以及无因盘亏额占月销售额的比例。

2、本月盘点中存在的问题及解决方法。

要求对盘点中发现的问题逐一提出，举例说明并提出具体的解决方法。

  七、抽盘

    公司在每月盘点结束后，对参加盘点的商品部和柜组进行不定期的抽盘，以督促商品部严肃认真对待盘点工作，若抽盘发现商品部盘点有弄虚作假现象或数据出入较大而不能作出合理解释的将按有关规定严肃查处。

  八、盘点资料

   商品部应确保盘点资料的完整，盘点原始资料（柜组原始盘点表、库存盘点报表（第一稿）、库存盘点报表（修正稿））商品部由电脑房集中保存两个月后交分公司财务部保存备查。下载本文