一、模拟企业基本情况
项 目 | 内 容 |
企业名称 | 北京同仁有限公司 |
企业类型 | 制造业,为一般纳税人 |
法人代表 | 金鼎 |
地址 | 北京市朝阳北路18号 |
财务主管 | 索云旺 |
会计 | 徐丽丽 |
出纳 | 万千 |
现金日记账期初余额 | 12 000.00元 |
银行存款日记账期初余额 | 4 988 000.00元 |
(1)3日,管理人员张山参加业务招待会,预借差旅费3 000元。
(2)3日,从北京大力有限公司采购A材料一批,专用上注明货款20 000元,3 400元,价税款用转账支票支付。
(3)3日,向北京百发集团销售A产品一批,价税款585 000元,收到转账支票一张,开出进账单,将支票及进账单一并送交开户银行。
(4)4日,填制银行汇票申请书,向开户银行申请汇票100 000元用于购买设备。收款人是天津机械公司(工商行渤海支行,账号300018)。
(5)5日,业务员秦涛报销业务用车汽油费、过路费800元。
(6)5日,开出现金支票,从银行提取现金3 800元备用。
(7)6日,向北京商贸有限公司销售甲产品一批,货款50 000元,8 500元,收到一张转账支票开出进账单送存银行。
(8)6日,填制银行本票申请书,申请不定期本票35 100元,用于向北京物资公司(工商行青年路支行,账号3001920)采购物资。
(9)7日,厂部购买办公用品计320元,收到一张,价款以现金付讫。
(10)8日,零星销货收入1 000元,销项税额170元,销货款及款已存入银行,收到交款单回单。
(11)10日,张山报销差旅费2 850元,送交差旅费报销单一张及余款150元现金,当即开给025号现金收据。
(12)10日,按照2345#购销合同要求,从戴尔(中国厦门)有限公司购买5台电脑。开出银行承兑汇票50 000元,支付手续费50元。承兑后交给收款人戴尔(中国厦门)有限公司。汇票到期日为6月10日。
(13)13日,接到银行转来收款通知,销售给天津天润有限公司的销售收入款351 000元已到账。
(14)15日,用现金支付邮政局订阅杂志费240元,收到该局收据一张。
(15)15日,按照9876#购销合同要求,1月15日开出的商业承兑汇票80 000元已到期,经商业承兑后收到货款。
(16)16日,公司售出废旧报纸、杂志,收到现金200元。
(17)20日,收到银行376号通知,第二季度存款利息417元入账。
(18)20日,填制电汇凭证,委托银行汇款50 000元往广州工商行经广支行,汇款留行待本公司采购员秦涛前来领取。
(19)23日,填制电划委托收款凭证,委托银行收取25日到期的商业承兑汇票款100 000元。购销合同号为5678#,汇票的付款人是工商行厦门支行的开户单位丽都公司,账号5096879。
(20)25日,购买办公用品一批,总计8 000元,以银行存款支付。
(21)25日,填制邮划托收承付结算凭证,委托银行收取货款90 000元,购销合同号为70#。付款人是昆明市云景公司(开户银行为工商行昆明支行),账号7654。随结算凭证寄出的单证有购销、商品发运。
三、要求
(1)根据资料一中现金日记账、银行存款日记账期初余额情况登记“现金日记账”、“银行存款日记账”。
(2)根据资料二填制相关的原始凭证,并由会计人员填制记账凭证。
(3)根据记账凭证登记现金日记账及银行存款日记账。下载本文