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出纳员岗位实训综合案例训练题
2025-09-25 18:00:17 责编:小OO
文档
出纳员岗位实训综合案例训练题

一、模拟企业基本情况

项    目

内    容

企业名称北京同仁有限公司
企业类型制造业,为一般纳税人
法人代表金鼎
地址北京市朝阳北路18号

财务主管索云旺
会计徐丽丽
出纳万千
现金日记账期初余额12 000.00元

银行存款日记账期初余额4 988 000.00元

二、2008年3月发生的部分经济业务

(1)3日,管理人员张山参加业务招待会,预借差旅费3 000元。

(2)3日,从北京大力有限公司采购A材料一批,专用上注明货款20 000元,3 400元,价税款用转账支票支付。

(3)3日,向北京百发集团销售A产品一批,价税款585 000元,收到转账支票一张,开出进账单,将支票及进账单一并送交开户银行。

(4)4日,填制银行汇票申请书,向开户银行申请汇票100 000元用于购买设备。收款人是天津机械公司(工商行渤海支行,账号300018)。

(5)5日,业务员秦涛报销业务用车汽油费、过路费800元。

(6)5日,开出现金支票,从银行提取现金3 800元备用。

(7)6日,向北京商贸有限公司销售甲产品一批,货款50 000元,8 500元,收到一张转账支票开出进账单送存银行。

(8)6日,填制银行本票申请书,申请不定期本票35 100元,用于向北京物资公司(工商行青年路支行,账号3001920)采购物资。

(9)7日,厂部购买办公用品计320元,收到一张,价款以现金付讫。

(10)8日,零星销货收入1 000元,销项税额170元,销货款及款已存入银行,收到交款单回单。

(11)10日,张山报销差旅费2 850元,送交差旅费报销单一张及余款150元现金,当即开给025号现金收据。

(12)10日,按照2345#购销合同要求,从戴尔(中国厦门)有限公司购买5台电脑。开出银行承兑汇票50 000元,支付手续费50元。承兑后交给收款人戴尔(中国厦门)有限公司。汇票到期日为6月10日。

(13)13日,接到银行转来收款通知,销售给天津天润有限公司的销售收入款351 000元已到账。

(14)15日,用现金支付邮政局订阅杂志费240元,收到该局收据一张。

(15)15日,按照9876#购销合同要求,1月15日开出的商业承兑汇票80 000元已到期,经商业承兑后收到货款。

(16)16日,公司售出废旧报纸、杂志,收到现金200元。

(17)20日,收到银行376号通知,第二季度存款利息417元入账。

(18)20日,填制电汇凭证,委托银行汇款50 000元往广州工商行经广支行,汇款留行待本公司采购员秦涛前来领取。

(19)23日,填制电划委托收款凭证,委托银行收取25日到期的商业承兑汇票款100 000元。购销合同号为5678#,汇票的付款人是工商行厦门支行的开户单位丽都公司,账号5096879。

(20)25日,购买办公用品一批,总计8 000元,以银行存款支付。

(21)25日,填制邮划托收承付结算凭证,委托银行收取货款90 000元,购销合同号为70#。付款人是昆明市云景公司(开户银行为工商行昆明支行),账号7654。随结算凭证寄出的单证有购销、商品发运。

三、要求

(1)根据资料一中现金日记账、银行存款日记账期初余额情况登记“现金日记账”、“银行存款日记账”。

(2)根据资料二填制相关的原始凭证,并由会计人员填制记账凭证。

(3)根据记账凭证登记现金日记账及银行存款日记账。下载本文

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