一、基础信息设置
增加操作员：201叶因（设置“账套主管”权限）
202苏念奴（设置“公用目录设置及总账”权限）
（一）建立新账套：
账套号：001（或自定义其他号码） 账套名称：东莞市大华有限公司
账套启用会计期间：2007年1月1日
单位名称：东莞市大华有限公司 简称：大华公司
单位地址：东莞市东城宏发工业区 法人代表：赵卓辉
联系电话：85586006 邮政编码：623000 税号：TAX2144174
企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 不选按行业性质预置科目
基础信息：存货、客户、供应商均有分类核算及有外币业务核算
（二）分类编码方案：科目编码级次：42222
客户分类编码级次：223
部门编码级次：122
地区分类编码级次：122
存货分类编码级次：1223
货位编码级次：11111111
收发类别编码级次：122
结算方式编码级次：12
供应商分类编码级次：122
（三）凭证类别设置
| 类别字 | 类别名称 | 类型 | 科目 |
| 收 | 收款凭证 | 借方必有 | 1001,1002 |
| 付 | 付款凭证 | 贷方必有 | 1001,1002 |
| 转 | 转账凭证 | 凭证必无 | 1001,1002 |
| 结算方式编码 | 结算方式名称 | 票据管理标志 |
| 1 | 支票 | |
| 101 | 现金支票 | 是 |
| 102 | 转账支票 | 是 |
| 2 | 其他 | 否 |
本币：人民币 外币：$美元 汇率：8.27500
（六）部门档案设置
| 部门编码 | 部门名称 | 负责人 | 部门属性 |
| 1 | 综合部 | ||
| 101 | 总经理办公室 | 赵卓辉 | 综合管理 |
| 102 | 财务部 | 叶因 | 财务部门 |
| 2 | 销售部 | 王明 | 销售部门 |
| 3 | 采购部 | 王林 | 采购部门 |
| 4 | 生产部 |
（七）职员档案设置
| 职员编码 | 职员名称 | 所属部门 | 职员属性 |
| 101 | 赵卓辉 | 总经理办公室 | 总经理 |
| 201 | 叶因 | 财务部 | 财务主管 |
| 202 | 苏念奴 | 财务部 | 一般操作员 |
| 301 | 王明 | 销售部 | 销售经理 |
| 302 | 李庆 | 销售部 | 售货员 |
| 401 | 王林 | 采购部 | 采购经理 |
| 402 | 张强 | 采购部 | 采购员 |
| 分类编码 | 分类名称 |
| 01 | 华南地区客户 |
| 02 | 华北地区客户 |
| 03 | 华东地区客户 |
| 客户编号 | 客户名称 | 简称 | 所属分类 | 开户银行 | 开户账号 | 电话 |
| 001 | 三星有限公司 | 三星 | 01 | 建行 | 668 | 85586668 |
| 002 | 大明有限公司 | 大明 | 02 | 工行 | 6698466 | 85586669 |
| 分类编码 | 分类名称 |
| 1 | 工业 |
| 2 | 商业 |
| 供应商编号 | 供应商名称 | 简称 | 所属分类 | 开户银行 | 开户账号 | 电话 |
| 001 | 万科制造厂 | 万科 | 1 | 农行 | 9976669 | 673456 |
| 002 | 新鑫五金厂 | 新鑫 | 1 | 建行 | 9983339 | 34567 |
（十二）应收帐款期初余额明细（会计科目：1131应收账款）
| 日期 | 凭证号 | 客户 | 摘要 | 方向 | 金额 | 业务员 | 票号 |
| 2006.11.30 | 转—9 | 三星 | 销售商品 | 借 | 100000 | 李庆 | F001 |
| 2006.12.5 | 转—12 | 大明 | 销售商品 | 借 | 200000 | 王明 | F003 |
| 日期 | 凭证号 | 客户 | 摘要 | 方向 | 金额 | 业务员 | 票号 |
| 2006.9.25 | 转—8 | 万科 | 购买材料 | 贷 | 68000 | 王林 | S005 |
| 2006.11.20 | 转—11 | 新鑫 | 购买材料 | 贷 | 54000 | 张强 | S032 |
| 日期 | 凭证号 | 部门 | 业务员 | 摘要 | 方向 | 金额 |
| 2006.11.30 | 付—19 | 销售部 | 李庆 | 预支差旅费 | 借 | 5000 |
| 科目编码 | 科目名称 | 币别/单位 | 辅助核算 | 余额 方向 | 年初余额 |
| 1001 | 现金 | 指定科目 | 借 | 50,000 | |
| 1002 | 银行存款 | 指定科目 | 借 | 325,600 | |
| 100201 | 工行人民币 | 指定科目 | 借 | 300,775 | |
| 100202 | 工行美元 | 指定科目 | 借 | 24,825 | |
| 美元 | 3,000 | ||||
| 1101 | 短期投资 | 借 | 125,000 | ||
| 1131 | 应收账款 | 客户往来 | 借 | 300,000 | |
| 1141 | 坏账准备 | 贷 | 900 | ||
| 1133 | 其他应收款 | 个人往来 | 借 | 5,000 | |
| 1211 | 原材料 | 数量核算 | 借 | 340,100 | |
| 公斤 | 71462 | ||||
| 121101 | A材料 | 数量核算 | 借 | 185,210 | |
| 公斤 | 37042 | ||||
| 121102 | B材料 | 数量核算 | 借 | 154,0 | |
| 公斤 | 34420 | ||||
| 1231 | 低值易耗品 | 借 | 88,000 | ||
| 1243 | 库存商品 | 借 | 518,000 | ||
| 124301 | 甲产品 | 借 | 159,600 | ||
| 124302 | 乙产品 | 借 | 358,400 | ||
| 1301 | 待摊费用 | 借 | 1,000 | ||
| 1401 | 长期股权投资 | 借 | 300,600 | ||
| 1501 | 固定资产 | 借 | 788,200 | ||
| 1502 | 累计折旧 | 贷 | 100,000 | ||
| 1603 | 在建工程 | 借 | 106,000 | ||
| 1801 | 无形资产 | 借 | 190,000 | ||
| 2101 | 短期借款 | 贷 | 100,000 | ||
| 2121 | 应付账款 | 供应商往来 | 贷 | 122,000 | |
| 2181 | 其他应付款 | 贷 | 5,000 | ||
| 2151 | 应付工资 | 贷 | 20,000 | ||
| 2153 | 应付福利费 | 贷 | 8,000 | ||
| 2171 | 应交税金 | 贷 | 30,000 | ||
| 217101 | 应交 | 贷 | |||
| 21710101 | 进项税额 | 贷 | |||
| 21710102 | 销项税额 | 贷 | |||
| 217102 | 未交 | 贷 | |||
| 217106 | 应交所得税 | 30,000 | |||
| 2176 | 其他应交款 | 贷 | 6,600 | ||
| 2191 | 预提费用 | 贷 | 1,000 | ||
| 2301 | 长期借款 | 贷 | 100,000 | ||
| 3101 | 实收资本 | 贷 | 2,500,000 | ||
| 3111 | 资本公积 | 贷 | |||
| 3121 | 盈余公积 | 贷 | 144,000 | ||
| 3131 | 本年利润 | ||||
| 3141 | 利润分配 | ||||
| 314115 | 未分配利润 | ||||
| 4101 | 生产成本 | ||||
| 410101 | 甲产品 | ||||
| 410102 | 乙产品 | ||||
| 5101 | 主营业务收入 | ||||
| 5401 | 主营业务成本 | ||||
| 5402 | 主营业务税金及附加 | ||||
| 5501 | 营业费用 | ||||
| 5502 | 管理费用 | ||||
| 550201 | 差旅费 | ||||
| 550202 | 工资 | ||||
| 550203 | 折旧费 | ||||
| 550204 | 办公费用 | ||||
| 5503 | 财务费用 | ||||
| 5301 | 营业外收入 | ||||
| 5601 | 营业外支出 |
1、1月5日提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票：001号）。
借：1001现金 10000
贷：100201银行存款——工行人民币 10000
2、1月5日财务部叶因预支差旅费2000元。
借：1133其他应收款 2000
贷：1001现金 2000
3、1月5日销售部李庆归还前欠款3000元。业务号：001
借：1001现金 3000
贷：1133其他应收款 3000
4、1月10日向新鑫五金厂购入B材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货，其中货款8000元，进项税额1360元。款项尚未支付（业务员：王林）。
借：121102原材料——B材料 8000
21710101应交税金——应交——进项税额 1360
贷：2121应付账款 9360
5、1月10日计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。
借：550203管理费用 4500
贷：1502累计折旧 4500
6、1月10日销售给三星有限公司甲产品一批，价款117000元尚未收到，其中销项税额17000元，实际成本40000元（业务员：王明）。
借：1131应收账款 117000
贷：5101主营业务收入 100000
21710102应交税金——应交——销项税额 17000
借：5401主营业务成本 40000
贷：124301库存商品——甲产品 40000
7、1月10日计算生产工人工资，其中甲产品工人工资10000元，乙产品工人工资20000元。
借：410101生产成本——甲产品 10000
410102生产成本——乙产品 20000
贷：2151应付工资 30000
8、1月10日收到甲产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.27500。销售成本8500元。
借：100202银行存款——工行美元 16550
贷：5101主营业务收入 16550
借：5401主营业务成本 8500
贷：124301库存商品——甲产品 8500
9、1月10日向万科制造厂购入A材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料尚未收到（业务员：张强）。
借：121101原材料——A材料 50000
21710101应交税金——应交——进项税额 8500
贷：2121应付账款 58500
10、1月16日基本生产车间生产领用A材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产甲产品。
借：410101生产成本——甲产品 20000
贷：121101原材料——A材料 20000
11、1月16日在建工程验收，总值106000元。
借：1501固定资产 106000
贷：1603在建工程 106000
12、1月16日用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票：004号）。
借：2101短期借款 100000
5503财务费用 5000
贷：100201银行存款——工行人民币 105000
13、1月16日用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票：006号）。
借：5501营业费用 5000
贷：100201银行存款——工行人民币 5000
14、1月16日收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007号），业务员：李庆。（票号：F001）
借：100201银行存款 100000
贷：1131应收账款 100000
15、1月16日用现金支付财务部本月办公费用1000元。
借：550204管理费用——办公费用 1000
贷：1001现金 1000
16、1月16日财务部叶因报销差旅费1000元。
借：550201管理费用——差旅费 1000
贷：1133其他应收款 1000
17、1月16日收到本公司员工罚款收入3000元。
借：1001现金 3000
贷：5301营业外收入 3000
18、1月16日本月发生主营业务税金及附加2800元。
借：5402主营业务税金及附加 2800
贷：2181其他应付款 2800
19、1月31日结转本期收益。
借：5101主营业务收入 116550
5301营业外收入 3000
贷：3131本年利润 119550
20、1月31日结转本期成本费用。
借：3131本年利润 67800
贷：5401主营业务成本 48500
5402主营业务税金及附加 2800
5501营业费用 5000
550201管理费用——差旅费 1000
550203管理费用——折旧费 4500
550204管理费用——办公费用 1000
5503财务费用 5000
21、结转未分配利润。
借：3131本年利润 51750
贷：314115利润分配——未分配利润 51750
三、银行对账数据：
东莞市大华有限公司的启用日期2007年1月1日，工行人民币日记账调整前余额为300775元。银行对账单调整前余额为320775元。未达账项一笔，系银行已收企业未收款20000元。大华公司本年1月份银行对账单为：
| 日期 | 结算方式 | 票号 | 借方金额 | 贷方金额 |
| 2007-01-05 | 101 | 001 | 10000 | |
| 2007-01-16 | 102 | 004 | 105000 |
1、建立账套、进行初始设置（会计科目、凭证分类、结算方式、外币种类、部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案等）。
2、录入期初余额并进试算平衡。
3、录入凭证、审核凭证并进行记账。
4、进行账簿查询。
5、期末结账及银行对账。
6、编制损益表、资产负债表。
备注：期初余额合计3,036,600元；资产负债表期末数合计3,096,150元。下载本文
