1.编制目的 

        为相关业务部门熟悉报销流程，建立标准化操作规范,编制本流程。 

2.员工借款及报销时间的规定

2.1大于500元的款项方能预借现金,借款时需标明还款日期（一般在费用发生后当月内报销），不得拖欠，若费用发生后一个季度内尚不报销或未还清余款，财务部将在其本人次季度第一个月工资中扣还。

2.2员工借款应提前一天通知财务,以便财务计划库存现金，个人借款原则上次借款未结清，不允许再借款，特殊情况需总经理批准，到期未还，从工资中扣回。如遇支付保证金等款项需提前三天通知财务，以便财务报备并通知银行支付款项.

2.3公司员工报销费用，财务每月16-25日为报销日,因财务月末结账，每月25号后到次月5号期间财务部不接受任何报销单据（季度末可适当放宽）。本月报销款全部在本月发放完毕。 

2.4未借款费用报销周期为30天，从报销事项发生之日起算，原则上当月费用当月报销完毕,全部费用必需在季度内报清，过期不报所产生的损失由个人自行承担。特殊情况总经理批准例外.

2.5财务开具时间:当月6日到25日销售均可到财务开具。当月26号至次月5日为财务结账期不再开具。

3.差旅费报销制度

3。1 差旅费报销标准

B、享受出差补贴的天数按实际出差天数计算。

C、出差期间交通费标准不包含机场大巴费用.

D、特殊差旅报销事宜以总经理批示为准.

3.1.1  城市类别

     一类城市包括：北京、上海、广州、深圳

     二类城市包括：除一类城市以外的直辖市及省会城市以及计划单列市

     三类城市包括：除一类、二类城市以外的城市

3。1.2 出差期间交通费报销，标准内凭出差当地交通据实报销。

销售人员一般差旅费、交通费、招待费等公司不予报销(销售员有佣金与销售提成）；

特殊情况下，通过直属经理上报至总经理批准后除外。

3。1。3出差需填写出差申请单，部门主管、总经理审批后，方可借款或报销。

3。1。4国内路程超过1500公里的总监级（含）以下员工亦可乘坐飞机.若国内路程在1500公里以内且机票价格低于火车票也可选择乘坐飞机。

3。1。5购买火车票的订票费最高不得超过20元,订票费的原始凭据上注明盖章有效的，须是订票中心公章或财务章。

3.1.6 如因个人原因产生的退票费,公司将不予以报销。

3.1。7普通员工原则上为火车硬卧，特殊情况需要乘坐飞机的，需经总经理审批。

3。1。8 出差人员如出现机票票根涂改、丢失的现象,公司将不予以报销。

3。1。9 员工趁出差之便,事先经批准就近回家探亲办事的，绕道和在家期间发生的一切费用自理,且在绕道和在家期间不给任何补贴。

3.1。10出差参加培训、会议期间,培训方或主持会议方（包括公司内部、外部培训、会议)提供全天用餐的，出差人员将不再享受餐补贴。

4。 交通费及通讯费报销制度

4.1因公外出市内交通、远途出差原则上不得乘坐出租车，交通方式以公共交通为主，如遇特殊情况需要打车,需经部门总监审批后,方可报销.出租车费报销时票据背面应注明事由、到达地点。

4.2通讯费报销（严格按照各部门及岗位费用额度执行）。

5. 其他日常费用报销财务管理制度

5.1  2000元以上的市场、服务费用要提供三方报价并签定合同，合同要提供对方四证（年检过的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、银行开户许可证）。市场费的报销，需提供相关的活动佐证，例如活动照片、小礼品制作小样（照片）等；

5。2 办公用品、资产购置报销时除经手人签字，要求必须由另外一人验收并签字确认“已验收无误”（即入库单）。达到固定资产标准的需在费用报账说明中标明固定资产编码，单笔费用超过2000元以上的需要提供三方报价。

5。2。1年度末与行政部进行固定资产盘点核对实存数量。季度末与行政部进行物资及办公用品盘点核对实存数量。保证账实相符.

5。3 招待费报销:

5。3。1销售部门的招待费

⏹原则上不报销招待费用，需要报销招待费的需提前报备总经理，总经理签批后方可提报。

⏹如果客户最终确认下单，并有效回款后，且无客户其他费用产生，过程中公关费用（之前报备总经理和销售总监的）可报销部分（原则上不超过合同金额的1％），由总经理确认审批发放。

5。3。2运营部门的招待费

⏹原则上不报销招待费用，需要报销招待费的需提前报备总经理，总经理签批后方可提报。

5.3.3市场部招待费用

⏹原则上不报销招待费用,需要报销招待费的需提前报备总经理，总经理签批后方可提报。

⏹公关费每季度市场部提报公关预算，媒体公关费用一般以现金形式给到对方，但需评估落稿效果，连续2个月落稿情况不理想，公关费用取消。

5.3.4公司管理部门的招待费和市场推广费由总经理控制.

5。3.5所有的招待项目都要事先报备，说明招待对象、原因、标准通过总经理批准后由财务部留档，最后实报实销。业务招待餐费报销时，背面应注明事由、参与人姓名、招待时间。

5.5 加班餐费及加班打车费标准

加班餐费:晚8点后，10元/人,标准内凭报销; 公司也会在茶水间为员工提供方便面、饼干等应急食品。

加班交通费：晚9:30后，以打卡机考勤为准，报销时需行政部签字确认打卡时间，方可报销.

5.6  邮寄费报销:邮寄费用报销需邮寄费用、邮件存根联. （邮寄前需由行政人员确认物品及邮寄地点后方可邮寄，报销时需由行政人员确认签字,未经行政人员确认不予报销.）

5.6。1公司日常物品采购由行政部统一采购，邮寄、报修设备等也由行政部统一管理。财务仅认行政部相关人员报销相关费用,不得由其他部门员工报销采购、办公用品、维修等办公费用。

5。7报销需注意事项：

5。7。1所有报销必须是公司全称，不得简写、错写和漏写。涉及我方公司名称必须是：江苏新浪互联信息服务有限公司。

5.7。2因个人原因不及时报销,导致开具错误又不能重新开具的，财务有权不予报销.

5.7.3所有报销均应加盖专用章：机打不能涂改、手写无效;手写字迹清晰且无涂改项目;收据、假等非正规不得报销，对于不合规者财务有权拒绝报销。

5。7.4报销金额：金额与报销金额不符时,以孰低的原则进行报销（票面不允许用笔随意更改)。

5。7.5时效性：具有一定的时效性,不能跨年使用（费用要求在发生后及时报销,费用发生一个月后因个人原因未报销的财务有权不予报销，年末11、12月份费用要求在12月31日前全部报销完毕）.

5.7。6报销单据要求:所有的必须票面整洁、字迹清楚、大小写金额一致、上盖有专用章。

6.流程和审批权限：根据ERP系统流程审批。

7.财务付款方式：转账或现金(筹备期付款方式：现金)。

8。真假的简单辨认 

8.1头加盖“全国统一监制章——-国家/地方税务局监制”；

8.2收款单位专用章；

8.3有密码区的,连续密码区是否不同；

8.4上网查询真伪，如：江苏省地方税务局网站-查询；

8.5带有热感应区的,可以直接试一下；

8.6拔打12366 ，进行人工查询。或登录http://njds.nj。gov。cn/col/col39549/index。html 查询真假票。

*＊财务部

2012年8月20日下载本文