（一）概念及要求
1、信用担保风险识别的概念、2、最主要的是对客户信用风险的识别！
要求 ：
1.事前充分调查
2.财务因素与非财务因素相结合
3.以现金流量分析为风险评价的重要标准
（二）风险识别方法——专家判断法（“5C”分析框架）
| 品质（Character） | 偿债能力(Capacity) | 所处环境情况（Condition) |
| 资本金大小(Capital) | 抵押品情况(Collateral) |
是专家判断法向规范化方向的一种演变，一般而言，对客户财务指标和基本面指标分别给予一定的权重，将各项指标分值乘以权重后汇总得到客户总分值，按照不同的分值区间直接对应客户信用评估结果。
五、尽职调查与担保方案设计
| 1.尽职调查的标准化规程 | 2.企业基本面分析与评价 |
| 3.反担保措施的设置与评估 | 4.担保方案的设计 |
●非财务因素调查
1、基本情况： 注册资本、经营范围、股权结构、关联企业、分支机构
历史沿革：近三年的主营业务、股权、注册资本等变动及原因，近三年业绩
| •发展方向、发展战略 | 2、行业及市场情况：行业情况 •竞争情况 •营销模式 •客户情况 •销售变化趋势 | 5、产品制造：生产场地 制造方式 生产管理 进货渠道 质量保证体系 安全生产 环保问题 |
| 3、企业资信状况：开户行及主要结算行情况 近三年贷款记录、对外担保记录、诉讼记录、纳税记录、企业信用网记录、人民银行黑名单记录国税网、地税网记录 | 4、企业管理：管理层素质及经验 •管理层关系及稳定性 •管理现状 •管理现状企业人员情况 | 6、产品及技术状况：产品结构 •技术状况 •对技术重视程度 •研究成果 技术发展前景 |
财务因素调查
•资产、负债、所有者权益核实
| •销售收入、利润核实 | 财务因素调查——销售收入、利润核实 销售明细帐、总账、报表、销售回款、纳税情况、生产记录、入库单、出库单、运输单 、出口报关单、贸工局出口证明 、企业采购环节核证、用电量对比 |
综合评价
定量分析 定量分析——现金流分析
•现金流分析 现金流量历史状况、规律性分析
•主要财务指标及其分析 现金流量预测
定量分析——主要财务指标及其分析
| 偿债能力 | 净资产、资产负债率、流动比率、速动比率、长期资产适宜率、齿轮比率、或有负债比率、贷款按期偿还率。 |
| 经营能力 | 年营业收入、销售利润率、应收帐款周转率、存货周转率、净资产回报率、利息保障倍数。 |
| 成长能力 | 净资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、利润增长额。 |
综合评价
•影响决策的专项特别分析
•重点风险分析与提示
•担保效益分析
综合评价——影响决策的专项特别分析
•技术是否领先；销售是否有优势；管理层是否具有较强的市场运营能力；是否有倾斜。
•项目经理认为需详细说明的问题。
•重要问题的补充说明。
综合评价——重点风险分析与提示
综合评价——担保效益分析
•资金需求、贷款用途
•还款来源分析
•预期经济效益和社会效益
3.反担保措施的设置与评估
反担保物的种类
房地产抵押
•完全产权房产抵押
•不完全产权房产抵押
•在建工程抵押
•核对原件，核查国土局登记情况
•注意事项
| 出租的房产需核实房产出租情况，是否影响抵押权实现及变现 |
•国内购置设备，进口已完税设备，海关监管但已过监管期且已解除监管的设备
•不可受理抵押设备：进口保税设备，租赁设备
•查验、付款凭证、进口批文、报关单、完税证明
| •查验设备权属是否清晰；设备是否被抵押、查封；有回购要求的签订回购协议；抵押前公证 |
•范围：股东、经营者、产品技术拥有者
•核对身份证明、婚姻状况、财产清单
•财产清单：房地产、汽车、股票、债券、银行存单、股权
| •已婚者其配偶需一并承担保证责任；财产共有人需提供财产证明；授权签署合同需提供经公证的授权书 |
•经营业绩良好的关联企业
•查验两者的关联性，查验保证企业是否合乎保证的基本条件
| •非主要反担保措施 |
•范围：借款企业股权；特许经营权企业的股权；优质上市公司的股权
| •查验企业注资的真实性，资产状况，负债及或有负债情况 |
•范围：经税务机关核定的出口应退未退税款
•查验企业历史退税情况；核准出口应退未退税款额的真实性
| •退税账户开在贷款银行且为唯一退税账户；双印鉴管理；超出质押部分经担保机构同意后可划出使用； |
•范围：存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票
•查验真实性
| •企业债券和商业承兑汇票需考虑出票人的资信状况 |
•价值较高、车况良好、证件齐全
•查验车况、行车时间、里程、维修记录、违章记录
| •汽车来源的合法性；只接受本市车牌的车辆； |
•范围：单笔金额较大、付款条件合理、付款人为资信较好的大企业
•不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的合同款；无合同的应收款
•监管帐户为应收款的唯一回款账户
| •非主要的反担保措施 |
•担保额度的确定
•放款及还款方式的确定
项目决策管理
七、保后跟踪
| 1 .保后跟踪制度 | 3.保后跟踪预警 |
| 2.保后跟踪工作指引 | 4.担保贷款风险预警 |
•检查时间；贷后第1个月、每2个月，贷款到期前1个月。
•检查方法；自查为主，互查为辅；查账与查库结合；检查分析和建议相结合；保后业务和争取派生业务。
•检查重点
贷后1个月：贷款使用情况，用途是否改变。
贷后每2月：贷款前后经营、财务、反担保情况变化。
到期前1月：还款资金筹备情况，还款意愿，还款来源。
•保后跟踪记录
保后跟踪记录表；查清原因，提出改进意见
2.保后跟踪工作指引：企业经营情况检查、反担保情况
保后跟踪工作指引——企业经营情况检查
财务因素检查 非财务因素检查
•抵押物情况：是否完整并得到较好维护；变现值是否变化；其他债权人是否主张权利。
•反担保物的监管情况：出口退税账户是否正常；应收账款回款是否正常；按揭房付按揭款情况是否正常；存货情况有无异常。
•反担保企业情况：经营是否正常；财务状况是否良好；对外负债和担保额有无增加；资信状况；有无不利评价。
•个人无限责任反担保情况：资产有无转移；承诺有无兑现；有无不利评价。
3.保后跟踪预警
保后跟踪预警——财务类预警 保后跟踪预警——非财务类预警
不明应收账款、存货的增加
1.销售增加利润减少
2.债务增加
3.亏损且呈增加趋势
4.关联企业非正常转移资金
5.坏账增加
6.现金流不足以支撑正常业务
| 7.支付危机 | 保后跟踪预警——非财务类预警 •行业情况：不利出台；行业或相关行业经营策略调整。 •经营情况：不按用途使用借款；拖欠利息；经营活动发生重大变化；产品滞销；出售生产经营性固定资产；出现重大安全事故；擅自处理抵押物。 •投资情况：投机倾向；准备实施重大投资策略；准备实施资产重组。 •管理情况：管理层变化；管理层出现分歧。 •外部联系：不按时递送报表；工商、税务、海关处罚；媒体披露不良行为；违法乱纪；吊销营业执照、生产许可证；重大经济纠纷。 |
八、项目风险预警机制
1、每月打印一次担保公司自身的贷款卡信息。
2、每月统计等额还款情况，对未还款项目进行跟踪、化解。
3、定期向合作银行取得担保贷款清单并进行核对。
4、保后跟踪监管及检查。
5、注意收集其他来源信息
7、跟踪到期项目的安全回收
8、风险管理部综合各种信息，评价跟踪报告，进行项目分类。
十一、风险处理
1、风险处理原则
对于经营风险从轻，对于道德风险从重；
对于经营风险从缓，对于道德风险从急；
对于经营风险从宽，对于道德风险从严。
初战必胜、不惜代价、以儆效尤。
2、债务追偿
对风险的规避与防范能够起到重要的作用。
案例：一些非公有性质担保机构债务追偿有特色。
3、担保债务处置原则 、常见的债务处置手段
