形考作业1

一、名词解释(共32分，每题4分)

1.商业银行——是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人,足以追求利润最人化为经营日标,以货币信用业务利综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业.

2.信用创造——是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。

3.混业经营——是指一个金融机构获准可以经营多个金融子行业，或者获准同时经营多个隶属于不同金融子行业的金融产品。

4.商业银行负债——是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。

5.资本盈余——是指发行普通股时发行的实际价格高于股票票面价值的部分，即平常所说的股票的发行溢价部分。资本盈余并非股票发行者的利润，而是普通股股东投资股本的一部分，因而应列入缴纳的股本总额中。

6.巴塞尔协议I——《巴塞尔协议》是巴塞尔委员会制定的在全球范围内主要的银行资本和风险监管标准。巴塞尔委员会由来自13个国家的银行监管当局组成，是国际清算银行的四个常务委员会之一。由巴塞尔委员会公布的准则规定的资本要求被称为以风险为基础的资本要求。1988年7月，颁布第一个准则文件，称"1988资本一致方针"，又称"巴塞尔协议"。主要目的是建立防止信用风险的最低资本要求。

7.再贴现——是银行通过买进在中国人民银行开立账户的银行业金融机构持有的已贴现但尚未到期的商业票据，向在中国人民银行开立账户的银行业金融机构提供融资支持的行为。

8.同业拆借——指的是金融机构之间的短期之间融通。

二、判断正误并说明理由(共20分，每题4分)

1.流动性，是要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。（×）

2.单一银行制，也称单元银行制，一般是指银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立分支机构。（√）

3.银行资本充足，一般是指银行拥有的资本数量达到或超过管理当局所规定的最高限额。（×）

4.商业银行的短期非存款业务，一般是指期限在一年以内的各种借款，目的是保持银行正常的资金周转、满足流动性需要。（√）

5.吸收存款，是商业银行最为重要的筹资活动。（×）

三、简答题(共28分，每题7分)

1.简述商业银行经营的“三性”原则。

参：

商业银行“三性”经营方针（原则）：安全性、流动性、盈利性。

（1）安全性。安全性是要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

（2）流动性。流动性一般是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。从银行经营的安全性出发，流动性应当是越高越好，但是，过高的流动性又会影响银行的盈利水平。所以，银行流动性管理的核心是适度。

（3）盈利性。盈利性是指银行获得利润的能力，并在整个经营管理过程中，能够实现利润目标的最大化；是商业银行经营活动的最终目标。

2.简述商业银行的职能及其在社会经济中的地位。

参：

（1）作为经营货币信用业务的特殊企业，商业银行在其业务经营活动中，客观上发挥着支付中介、信用中介、信用创造、金融服务等四个主要职能。

（2）商业银行在社会经济中的地位

①商业银行业务内容的广泛性，使得它成为整个国民经济活动的中枢

②商业银行的业务活动对整个货币供应量具有重要的影响

③商业银行的业务活动直接影响着国家宏观经济的实施

④商业银行是国家调节经济的重要部门

⑤商业银行是社会经济活动的信息中心

3.商业银行负债的特点是什么?其有哪些种类?

参：

（1）商业银行负债的特点

①可以用货币确定，也即数量必须能够用货币来计量。

②一定是现实存在且尚未了结，需要使用银行资产或提供劳务进行偿还。那些虽已发生但已了结，或将来可能发生但尚未形成现实存在的经济义务不属于银行负债。

③必须在偿付后才能消失。

（2）商业银行负债的基本类型

依据不同的划分标准，银行负债有不同的类型。常见的分类方式，是依据负债类型及其银行对于负债的能力，将其分为存款负债和非存款负债，也即“被动型负债”与“主动性负债”。

4.简述商业银行资本的特点及其作用。

参：

（1）商业银行资本的特点

①资本概念和涵盖内容不同。

②资本在全部资产中占比不同，绝对数额相差较大。

③购置固定资产的能力与其资本的关联性不同。

（2）商业银行资本的作用

一般来说，商业银行资本的作用，主要包括以下三个方面：营业功能、保护功能、管理功能。

四、论述题(共20分)

2015年，中国人民银行宣布对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限，标志着中国利率管制已基本放开，利率市场化进入了新的阶段。利率市场化会直接影响银行的存贷款利率。请结合利率市场化的基本理论，联系国内外实践经验，谈谈利率市场化对中国商业银行经营的长期影响。

参：

利率市场化是指货币当局将利率的决定权交给市场，由市场主体自主决定利率，货币当局则通过运用货币工具，间接影响和决定市场利率水平，以达到货币目标。

利率市场化对中国商业银行经营的长期影响：

（1）让金融更好地支持实体。金融机构采取了差异化的利率策略，可以降低企业融资成本，提升金融服务水平，加大金融机构对企业，尤其是中小微企业的支持，融资变得多元化，促使金融更好地支持实体经济发展，也有利于经济结构调整，促进经济转型升级。

（2）增加金融机构获利能力。贷款利率市场化以后，一些金融机构可能会上浮贷款利率，那么，就能够获得更多贷款利息收入，为银行增加更多获利能力。同时，银行在给中小企业贷款的时候，可能会更加严格贷款条件，对于发展前景更好的中小企业优先贷款，这样也可以进一步减少不良贷款。同时，还可以增加金融机构之间的市场竞争，进一步提高金融机构服务水平，促进金融服务创新。

（3）提高信贷质量。贷款利率市场化之后，金融机构会给优质客户创造更多收益，而使那些质量不高的客户收益下降，风险较大且信誉度低的客户将退出信贷市场。

（4）更有效地吸引闲置资金。利率市场化或再择机有序放开存款利率，存款利率市场化以后，可以更加有效地吸纳闲散资金，把社会上闲置的资金很好地利用起来，如果利率上涨，可以更加吸引大客户闲置资金，利率市场化以后，金融机构可以根据自身特点来决定利率，那么适当地提高存款利率，就可以在短时期内吸引到更多数量的闲置资金，以备今后发展。更好地把闲置资金利用起来，利率市场化可以起到积极作用。提高资金利用效率，更好地创造价值，更好地促进经济发展。

（5）有利于信誉好的客户。利率市场化后，银行也更加严格审核贷款人的信用状况，信用好的贷款者将更多受到青睐，利率市场化后，银行存款利率一般会提高，贷款利率则会下降，老百姓将会得到更多的实惠，同时，促进信用体系向前迈进一步。

（6）将推进存款保险制度。利率市场化后，商业银行之间竞争会增强，一些银行可能面临新的风险，为了维护整个市场稳定，或将推进存款保险制度。

（7）促进农村金融服务进一步提高。农村信用社是农村金融服务的主力军，不再对农村信用社贷款利率设立上限，有利于农村信用社自主定价，有利于统一各类金融机构贷款利率，营造更加公平竞争环境，有利于发挥价格杠杆作用，不断优化资源配置，促进农村金融服务进一步创新与提高。

（8）加速银行升级。利率市场化，资产定价将更加透明，商业银行利息差有利于竞争，经营模式转型压力增加，加速传统银行业务向投资银行、财富管理转变，促进银行进一步升级。

形考作业2

一、名词解释(共32分，每题4分)

1.现金资产——是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。

2.超额准备金——是指商业银行及存款性金融机构在银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分。

3.银行贷款——是指银行根据国家以一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。

4.系统性风险——是指国家因多种外部或内部的不利因素经过长时间积累没有被发现或重视，在某段时间共振导致无法控制使金融系统参与者恐慌性出逃(抛售)，造成全市场投资风险加大。

5.福费廷——是在延期付款的大型成套设备贸易中，出口商把经进口商承兑的（期限为6个月至10年）远期汇票，以贴现方式无追索权地、售予出口商所在地的银行，提前取得现款的一种汇票贴现方式。

6.贷款承诺——是商业银行传统的表外业务，是保证在借款人需要时向其提供资金贷款的承诺。

7.备用信用证——是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。

8.外汇买卖——是指将一个国家的货币按照一定的价格(即汇率)兑换成另一个国家的货币，在当今全球经济一体化的进程中，它发挥着举足轻重的作用，它既是联系世界各国经济交往的桥梁，也是国际金融体系的重要组成部分。

二、判断正误并说明理由(共20分，每题4分)

1.基于业务特点与资产用途，商业银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。（√）

2.按银行贷款的保障条件来分类，商业银行的贷款可分为定期贷款和不定期贷款。（×）

3.商业银行信托属于金融信托，是指商业银行作为受托人接受委托人委托，根据委托人的要求，替委托人或指定的第三者进行财产实务管理。（×）

4.货币互换是指两笔货币币种相同、债务额相同(本金数额相同)、期限相同的资金，做固定利率和浮动利率的调换。（×）

5.国际结算亦称“国际清算”，是指通过国际间的货币收付，对国与国之间由于经济、政治和文化往来而发生的债权、债务予以了结清算。（√）

三、简答题(共28分，每题7分)

1.简述狭义的表外业务和广义的表外业务。

参：

（1）狭义的表外业务

一般是指创新的、有风险的表外业务，是未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动，也被称为或有资产、或有负债（或有债权/债务）。

狭义的表外业务通常包括：①承诺业务②担保业务③金融衍生工具④投资银行业务。

（2）广义的表外业务

既包括上述狭义的表外业务，也包括各种金融服务类业务（或：传统的、服务性的中间业务），是指商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务。

2.试说明商业银行为什么要持有现金资产?商业银行的现金资产主要包括哪些类型?

参：

商业银行持有现金资产的原因：

（1）保持清偿力的需要；

（2）保持流动性的需要。

商业银行的现金资产主要类型：

（1）库存现金；

（2）在银行存款；

（3）存放同业存款；

（4）在途资金。

3.商业银行支付结算中的“三票一卡”是如何定义的?其各自具有哪些主要特征?

参：

我国目前实行的是以“三票一卡”为主体的支付结算制度，“三票”指的是汇票（银行汇票、商业汇票）、本票和支票；“一卡”指的是信用卡。

（1）汇票的特点：①汇票是一种证实货币权利的金融工具；②汇票是具有支付功能的金融工具；③汇票是具有担保功能的金融工具；④汇票具有融资功能金融工具。

（2）本票的特点：①本票是票据的一种，具有一切票据所共有的性质；②本票是自付证券；③无须承兑。

（3）支票的特点：①使用方便，手续简便、灵活；②支票的提示付款期限自出票日起10天；③支票可以背书转让，但用于支取现金的支票不得背书转让。

（4）信用卡的特点：①不鼓励预存现金，先消费后还款，享有免息还款期，可自主分期还款（有最低还款额），加入VISA、MasterCard、JCB等国际信用卡组织以便全球通用；②是当今发展最快的一项金融业务之一，是一种可在一定范围内替代传统现金流通的电子货币；③同时具有支付和信贷两种功能。持卡人可用其购买商品或享受服务，还可通过使用信用卡从发卡机构获得一定的贷款；④是集金融业务与电脑技术于一体的高科技产物；⑤能减少现金货币的使用；⑥能提供结算服务，方便购物消费，增强安全感；⑦能简化收款手续，节约社会劳动力；⑧能促进商品销售，刺激社会需求。

4.商业银行为什么要经营国际银行业务?国际银行业务的主要特点和影响因素有哪些?

参：

经济全球化的经济模式已经逐渐成为世界经济发展的主流，尤其是近几年，各国的国内外融合业务快速发展，商业银行的国际化转型已经成为未来发展的主导方向。从一个国家层面来看，国有商业银行走向国际化、世界化的经营体系是不可避免的，结合现代国际业务发展的现状，要想在国际化的业务中占有一席之位，需要根据现状制订有效的国际银行业务发展策略。

国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，要用货币收付，在一定的形式和条件下结清，这样就产生了国际结算业务。 国际结算方式是从简单的现金结算方式，发展到比较完善的银行信用证方式，货币的收付形成资金流动，而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。

银行国际业务主要分为三类：

（1）国际结算业务。包括汇款结算业务，托收结算业务，信用证结算业务，担保业务。

（2）国际信贷与投资。包括进出口融资和国际放款业务。

（3）外汇交易业务。包括外汇头寸、即期外汇买卖、远期外汇买卖、期权交易、套汇与套利、以及投机等。

经济全球化的经济模式已经逐渐成为世界经济发展的主流，尤其是近几年，各国的国内外融合业务快速发展，商业银行的国际化转型已经成为未来发展的主导方向。从一个国家层面来看，国有商业银行走向国际化、世界化的经营体系是不可避免的，结合现代国际业务发展的现状，要想在国际化的业务中占有一席之位，需要根据现状制订有效的发展策略。

商业银行的国际业务具有连接境内外两个市场、可利用境内外两种资源的特点，是轻资本业务，资本消耗较低，资本回报水平较高，综合价值贡献突出，在增强客户粘性，带来中收、存款、资金、利息等综合回报，提升经营流量等方面具有不可替代的作用。

国际业务从产品本身来说，同质化比较严重，银行难以形成差异化，需要紧跟进行动态调整。当然，国际业务属于轻资本业务，对精准营销的目标客户，银行会提供一些差异化金融产品。

国际业务风险主要来源于两个方面，一是信用风险，特别是这几年经济下行，国际业务也出现了不良，市场上个别企业暴露了信用风险问题。二是合规风险、操作风险。

四、论述题(共20分)

按照贷款的期限、保障条件、用途、偿还方式、质量(或风险程度)以及银行发放贷款的自主程度等的不同，可以对银行贷款进行分类。不同的分类方法对于银行业务经营与管理具有不同的意义。信用分析是银行在发放贷款时，为了控制信用风险，对借款人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款件。银行管理贷款信用风险的主要方法是对客户进行信用分析。

请论述商业银行的贷款类型，并说明商业银行贷款信用分析的内容及技术。

参：

（1）商业银行的贷款类型

①按贷款期限分类：按贷款期限分类，商业银行的贷款可分为定期贷款和不定期贷款。

②按贷款的保障条件分类：按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款一般可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

③按贷款的用途分类：按照贷款对象的行业或部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和个人贷款。按照贷款的具体用途来划分，一般可分为流动资金贷款和固定资金贷款。

④按贷款的偿还方式分类：银行贷款按照其偿还方式的不同划分，可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式。

⑤按贷款的质量（或风险程度）分类：按照贷款的质量或风险程度划分，西方银行一般将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类，称之为“五级分类”法。其中，前两类属于正常贷款，后三类属于不正常贷款。

（2）商业银行贷款信用分析主要包括：企业财务分析；企业非财务因素分析；贷款担保分析和综合分析等。

形考作业3

一、名词解释(共32分，每题4分)

1.金融创新——是变更现有的金融和增加新的金融工具，以获取现有的金融和金融工具所无法取得的潜在利润，它是一个为盈利动机推动、缓慢进行、持续不断的发展过程。

2.电子银行业务——简称“电子银行”，一般是网上银行、电话银行、手机银行及其他电子金融业务的统称，是银行借助客户的个人电脑、固定电话、移动电话、掌上电脑等通信终端或其他智能设备，向社会公众开放银行内部计算机网络或专用通信网络，并向客户提供金融交易服务的一种现代化方式。

3.公司理财业务——是指商业银行在传统的资产业务和负债业务基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，为机构客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。

4.供应链金融服务——是商业银行信贷业务的一个专业领域（银行层面），也是企业尤其是中小企业的一种融资渠道（企业层面）。

5.商业银行的市场营销——简称“银行市场营销”或“银行营销”，是在市场竞争日趋激烈的背景下，企业营销理念、策略、方法等逐步向金融领域、特别是商业银行延伸的产物，反映了银行发展对市场营销的要求。

6.市场细分——是指银行通过环境分析，依据客户在需求上的各种差异，将整个市场划分为若干客户群的市场分类过程。

7.市场定位——是指银行设计并确立自己的企业形象，决定向客户提供何种金融产品的行为过程。目的是让客户能更加了解银行，在客户心目中留下别具一格的银行形象。

8.竞争定价策略——是指企业制定出胜过竞争者的价格，以便自己的产品能争先卖出的策略。

二、判断正误并说明理由(共20分，每题4分)

1.商业银行的业务创新是多种因素共同影响的结果。其中，经济发展阶段、环境等方面的诸多变化，是影响商业银行业务创新的内在动力;而确保金融资产的安全性、流动性、盈利性，是商业银行业务创新的主要外在因素。（×）

2.网上银行业务，主要是由网络银行提供的。所谓网络银行，是基于网络技术向客户提供传统银行业务的新型银行，没有传统银行庞大的有形经营方式，也被称为“虚拟银行”。（×）

3.环境综合分析，一般是指采用SWOT分析方法对银行营销的宏观、微观环境进行综合分析。（√）

4.低价策略适用于价格不敏感的市场。（×）

5.金融产品价格制定是否合理，直接影响银行与客户的关系及其市场份额，并对银行的收入与利润产生重大的影响。（√）

三、简答题(共28分，每题7分)

1.请说明商业银行业务创新包括的基本类型，并总结说明商业银行业务创新的主要原因和影响。

参：

（1）商业银行业务创新的基本类型：①为提高业务品种的科技含量，为客户提供方便、快捷的金融服务而进行的创新。②为规避法律法规、拓展资金来源而进行的创新。③为规避防范风险、增加银行收益而进行的业务创新。④为拓展业务领域、形成新的利润增长点而进行的表外业务创新。

（2）商业银行业务创新的主要原因：①国际经济环境和宏观经济环境的变化；②科学技术的迅猛发展；③财富增长导致的金融创新需求；④的推动和支持；⑤分散、转移金融风险；⑥减少交易成本，扩展利益增长点，增强竞争力；⑦追求利润的动机。

（3）商业银行业务创新的影响：①提高了经济社会的效益和效率；②促进了商业银行自身的发展；③为商业银行带来新的风险；④银行的货币受到极大影响；⑤增加了金融监管难度。

2.简述私人银行业务的特点。你如何认识私人银行业务的客户对象和基本业务类型?

参：

（1）私人银行业务的特点，主要反映在以下几个方面：①私密性。②专属性。③一站式、全方位服务。

（2）私人银行业务的客户对象与基本业务类型

①客户对象：私人银行业务的目标客户是拥有富裕资产或高收入的客户。

②主要业务类型：私人银行的业务内容非常广泛，通常包括：资产管理服务、保险服务、信托服务、税务咨询和规划、遗产咨询和规划、房地产咨询等业务类型。

3.你如何认识银行市场营销的基本特点?试举例说明市场营销在银行经营管理中的重要性。

参：

（1）银行市场营销的基本特点：①受宏观环境因素影响较大。②营销对象的特殊性。③营销产品具有相互联动的特点。④营销渠道短而直接。

（2）市场营销在银行经营管理中的重要性：①市场营销是银行了解市场情况和客户需求、把握发展机会的必要条件。②市场营销是银行适应同业竞争、建立稳定客户关系的有力手段。③市场营销是银行协调同业及内部各部门工作关系的纽带，利于树立良好的企业形象。

4.简述金融产品的含义及特点。

参：

（1）金融产品的含义：金融机构向市场提供的，使顾客可以取得、利用或消费的一切事物。其既包括各种金融工具，也包括与各种金融工具有直接关系或间接关系的各类金融服务。

（2）金融产品的特点：①无形性；②不可分割性和广泛性；③易被仿效性和价格一致性。

四、论述题(共20分

近年来，互联网金融的迅速发展，加快了金融脱媒和利率市场化，促进存款理财化、贷款债券化，并将促使更多的金融行为从线下转到线上进行。在此背景下，商业银行的传统营销模式将会受到冲击。请结合我国互联网金融的发展现状，谈谈我国商业银行营销转型的策略。

参：

商业银行的市场营销，简称“银行市场营销”或“银行营销”，是在市场竞争日趋激烈的背景下，企业营销理念、策略、方法等逐步向金融领域、特别是商业银行延伸的产物，反映了银行发展对市场营销的要求。

互联网金融时代，我国商业银行营销转型的策略：

（1）创新经营方式，进军电商平台

目前，国有四大商业银行以及民生银行、交通银行等数十家银行都在涉足电子商务领域，如中国银行的“中银易商”、建设银行的“善融商务”、农业银行的“E商管家”、工商银行的“融e购”、交通银行的“交博汇”等，都有着各自的特色。银行系电商的出现不仅是银行对金融中介地位弱化的一种应对，更是进军互联网金融领域的一种探索。

（2）加强跨届合作，谋求互惠共赢

在互联网金融背景下，商业银行与互联网企业是竞争与合作的关系，面对来自互联网企业的挑战，商业银行应懂得与竞争对手建立互助互惠的合作关系，充分发挥各自的优势，积极开发更加符合人们使用习惯的金融产品，在竞争发展中取得互利共赢。

（3）开辟业务新模式，建立直销银行

直销银行打破了传统网点在时间和空间上的范围，实现为客户提供全天候、不间断的金融服务，满足了客户的各种使用需求。

（4）建立一站式平台，提高综合服务

在“以用户为导向”的互联网时代，商业银行可以网络上创建“一站式”的金融超市，方便客户根据自身需求自行选择金融产品和金融服务。如平安银行的“万里通”积分平台和“一账通”账户平台就是典型的“一站式平台”的代表。

形考作业4

一、名词解释(共32分，每题4分)

1.资产负债综合管理理论——也可以称为相机抉择的资金管理方式。即：要求商业银行根据经济形势发展变化的情况，通过对银行资产结构和负债结构的协调管理，达到银行经营目标的要求。

2.预期收入理论——是指认为借款人的预期收入可以作为衡量偿还贷款能力标志的理论。

3.利率敏感性缺口——是在利率变动循环时期使银行资产负债利差最大化的一项战略措施。基本做法是：随着利率的变动，调整利率敏感性（也称“可变利率”）资产与负债和固定利率资产与负债的组合结构，从而改变利率敏感性资金缺口及其大小，以达到扩大利差、进而扩大利润的目的。

4.信息不对称——指交易中的各人拥有的信息不同。

5.流动性风险——又称资金周转风险，是指商业银行没有足够的现金来应付客户的取款需求、满足客户的贷款需求或其他即付的现金需求，而使银行蒙受信誉损失或经济损失的可能性。

6.内部控制——就是指银行业为保证各项业务的正常开展，规避和化解风险所采取的一系列必要的管理制度和措施。

7.资产收益率——又称资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。

8.杜邦分析法——也称杜邦系统（TheDuPontSystem），是由美国杜邦公司创造的一种从财务角度评价企业绩效的经典综合分析法。

二、判断正误并说明理由(共20分，每题4分)

1.资产管理的基本思想是商业银行可以通过从市场上借入资金，来满足银行因存款的提取和贷款的增长而增加的流动性要求，甚至满足银行持续扩大资产负债规模的需要。（×）

2.按照现行“核心指标”的要求，我国商业银行的风险监管核心指标分为三个层次:风险水平、风险迁徙和风险抵补。（√）

3.一般来说，商业银行的风险与收益存在一种关系:风险增加可造成银行收益减少，风险减少则会造成银行收益增加。（√）

4.商业银行风险管理的一般程序包括风险识别、风险衡量、风险控制和防范。（√）

5.功能监管是指按照金融机构类型划分监管对象的金融监管模式。（√）

三、简答题(共28分，每题7分)

1.请分析商业性贷款理论、资产可转换性理论及预期收入理论的基本思想与优缺点。

参：

（1）商业性贷款理论

①基本思想：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，银行业务应集中于短期的、生产性的、自偿性的贷款，也即银行主要应该发放基于商业行为而能自动清偿的贷款。

②优点：（1）商业性贷款理论产生于西方商业银行发展初期，并在一个较长的时期中支配着银行的业务经营，具有一定的历史意义。（2）为商业银行进行资金配置和稳健经营提供了一定的理论基础。

③缺点：（1）忽视了活期存款的余额有相对稳定的一面，从而使银行的资金配置过多地集中在盈利性较低的短期流动资金贷款上。（2）以真实票据作为抵押的商业贷款，其自偿性也是相对的。如，在经济衰退阶段，票据违约现象相当普遍，从而大大降低了真实票据的自偿程度。（3）该理论将银行的资金运用限定在商业流动资金贷款上，而不拓展其他的银行贷款和资产运用业务，使得商业银行的业务局限在十分狭窄的范围内，不利于银行业的发展和分散业务经营风险。

（2）产可转换性理论

①基本思想：流动性要求仍然是商业银行需要特别强调的。但银行资产流动性的高低是由资产的可转让程度决定的，所以保持银行资金流动性的方法是：持有具有可转换性质、也即那些容易在市场上随时变现的资产。这类资产应具有信誉高、期限短、容易转让等特性，使得银行在需要流动性时可以随时将它们转让出去以获取所需现金。

②优点：资产可转换性理论，虽然仍旧强调了商业银行应该考虑资金来源的性质并要保持高度的流动性，但是其突破了商业性贷款理论对银行资金运用的，有利于银行拓展其业务发展范围；并使银行找到了保持流动性的新方法，使得银行在注重流动性的同时扩大了资产组合的类型，进而有利于减少银行非盈利资产的持有量，有利于获得较高的盈利。

③缺点：对银行资产的可转让程度认识不够充分。因为银行所持有的资产并不是在所有情况下都是容易变现的。

（3）预期收入理论

①基本思想：商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，而这与借款人或投资对象未来的预期收入以及银行对贷款的合理安排密切相关。只要投资对象有预期收入，资金偿就是有保障的。因此，商业银行可以按照贷款的不同期限合理组合资产，并使银行的资金回流呈现出可控制的规律性，以保障银行的流动性。

②优点：预期收入理论并没有否认商业性贷款理论和资产可转换性理论的科学部分，但极大地丰富了判断银行资产组合中流动性和盈利性关系的思维方式，强调借款人的预期收入是商业银行选择资产投向的主要标准之一。预期收入理论无疑比前两种理论仅强调按照资产的期限来决定银行的流动性更为科学，从而为商业银行在更宽广的业务领域内选择资产组合提供了理论基础。根据这种理论，商业银行的业务经营，可以不受资产期限和类型的，不必过多地考虑资产的转让性质。由此银行不仅可以发放各种短期贷款、经营短期证券，还可以对一些未来预期收入有保证的项目发放中长期贷款，包括发放分期付款的住宅抵押贷款等等。商业银行的业务范围由此大大拓宽。

③缺点：①其把银行保持流动性的基础建立在投资对象的未来预期收入上，而对预期收入的判断是一种主观判断，一旦这种判断与事实不符，并且没有其他有关防范措施，则会引发较大的银行经营风险。②该理论使银行开始大量进行期限较长的资金运用，加大了银行潜在风险发生的可能性。

2.简述持续期缺口管理模型的基本内容及优缺点。

参：

（1）持续期缺口管理模型的基本内容

银行经营管理中，持续期缺口主要是指银行资产的综合存续期间和负债的综合存续期间乘以总资产与总负债之比的积之间的差额。若以DA为各种资产的综合持续期，DL为各种负债的综合持续期，以u为总资产与总负债之比，则持续期缺口GAP的计算公式为：Dgap＝DA—UdL。

（2）持续期缺口管理模型的优缺点

①持续期缺口管理的优点：第一，为银行的资产负债综合管理、特别是为银行的利率风险管理提供了一个综合性指标。一般情况下，存续期间缺口的绝对值越小，银行的股权市场价值对利率变动的敏感性就越低，所以，商业银行可以通过调整持续期的缺口值，对资产负债进行合理配置。第二，续期缺口是在考虑了每种资产或负债的现金流量的时间价值基础上推算出来的，避免了利率敏感性缺口模型中由于时间间隔划分不当出现的问题，从而使持续期缺口管理模型更具有操作意义。

②持续期缺口管理的缺点：第一，续期缺口管理模型计算中所需要的资产、负债等项目未来现金流的数值较难取得，并且计算过程比较复杂，尤其是要对资产、负债重新定价的时间进行分析，而这对大多数银行尤其是中小银行来说是难以把握的。而如不能对重新定价的时间做出准确分析和预计，也就无从计算持续期缺口。第二，用持续期缺口管理方法时，不仅要预测利率变动的时间及其幅度，而且还需要分析折现率的变动情况，这使得持续期缺口管理方法的应用遇到了较多麻烦。第三，续期是随着利率变动而变动的。因此，无论何时，只要市场利率一旦发生变动，银行就必须调整其资产负债结构，这就意味着银行可能每周甚至每天都要调整其资产负债结构。即使利率相稳定，但由于存续期缺口会随着时间推移而变动，银行因此也必须经常对资产与负债的持续期间进行调整，势必增加投入相当的人力、物力，提高银行的经营管理成本。

3.简述商业银行风险的主要类型。

参：

（1）根据银行经营环境可分为：经营风险、市场风险、决策风险、风险、国家风险等。

（2）根据银行经营的外部因素可分为：信用风险，利率风险，价格风险，汇率风险，竞争风险，国家风险，意外事故风险等。

（3）根据银行经营的内部因素可分为：资本风险，流动性风险，盈亏性风险，结构性风险，经营风险，决策风险等。

（4）根据银行业务范围可分为：负债风险，信贷风险，汇兑风险，外汇交易风险等。

（5）根据银行业务特征可分为：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。

4.商业银行财务报表的分析方法有哪些?

参：

（1）比率分析法；

（2）比较分析法；

（3）趋势分析法；

（4）因素分析法。

四、论述题(共20分)

银行不良贷款，是近年来金融领域学者们关注的重点问题。不良贷款问题可以直接影响商业银行的盈利能力、稳定性和核心竞争力也可能会成为金融危机的导火索2007年美国发生次贷危机，并迅速演变成全球性金融危机，在相当长一段时间内影响着部分国家的经济和金融发展。美国次贷危机爆发也与资产证券化有着密切联系，一方面，资产证券化可能会有利于金融工具创新，提高金融效率;另一方面，资产证券化也可能带来风险。至今，次贷危机已经过去十余年，请结合当前国内外经济形势，联系商业银行贷款理论、商业银行金融创新理论等，谈谈次贷危机对我国商业银行业务发展的启示。

参：

（1）严格控制房地产贷款质量

强化内控建设，加大对借款人的信用审查，建立和完善个人征信系统，改变商业银行信贷人员仅仅凭着借款人身份证明、个人收入证明等比较原始的征询材料进行判断和决策，提高对购买第二套及以上住房贷款的首付比例等，不断完善风险管理。

（2）加强信用管理水平

单一的收紧信贷是不能从根本上解决问题，必须注意提高个人房贷资产质量，加强个人住房信贷监管，尤其注重评估市场的专业性和客观性，才能防止风险贷款的产生，维护信贷市场长期稳定发展，避免由此引发的楼市和金融市场危机的发生。

（3）避免商业银行在房贷市场上的恶性竞争

目前，我国的各大商业银行还没有实现资产证券化，所有按揭贷款都存放在商业银行，所有风险都集中于商业银行。在房价持续上涨的阶段，房产投资风险可能被掩盖，随着房价的加速上涨，大量投机者进入这个市场，以贷款形式购买多套住房，用银行的钱赌未来房价，进行疯狂炒作，房价飙升并与价值背离，市场积累的风险越来越大。

虽然美国次贷危机是由于住房抵押贷款的证券化引起的，但是美国次贷危机是次级房贷市场是过度证券化的产物。我国商业银行应加快住房抵押贷款证券化，严格按照规范进行，分散金融风险。下载本文