酒店经营分析报告

一、经营概况

一）经营管理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：

从2005年7月到12月，月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元。到了2006年1月到12月，平均营业收入为155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万元。而到了2007年1月到8月，平均营业收入为153.88万元，比06年同期月平均收入144万元增长了9.88万元，增长率为6.86%。而亏损也有所减少，从去年同期的22.25万元降至21.88万元，减亏1.66%。（注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。）客房平均月收入为70.66万元，餐饮月平均收入为83.17万元。

二）整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平：

两年零两个月累计经营收入为3913万元，月平均151万元。其中客房收入为1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%，累计平均房价为196元/间。餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入2075万元，月平均80万元；会议室收入72万元，月平均3万元。

三）原材料成本控制较好：

餐饮成本率为37.5%，水电燃料为6%，人工成本为16%；客房物料消耗为5%，一次性用品为3%，水电能源消耗为6.6%，人工成本为5%。原料商品成本支出为806万元，月平均31万元，占总收入的20.5%。累计餐饮成本为786万元，月平均30万元；客房成本（客房吧）为20万元，月平均1万元。

四）2005年7月至2007年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。

经营收支一览总表（期间: 2005.07~2007.08单位：万元）

营业收入总额 原料商品成本总额 税金总额 经营费用总额 管理费用总额 财务费用总额 营业外收入净额 净利润总额

3913 806 185 2874 460 22 23 -411

注：财务费用22万元，月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息。营业外收支净额23万元，月平均0.92万元，为仓库盘盈及废旧物资处理收入。）

二、导致亏损原因分析：

一）经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%。

营业费用为2874万元，月平均111万元，占营业收入的73.5%。其中大厦租金等（不含水电费）1743万元，月平均68万元，占营业收入的45.5%。

经营部门费用为1174万元，月平均为45万元，占营业收入的30%。酒店内部控制规范有效，各项可控费用均控制在合理水平。但是，上交租金及费用成本过高，酒店内部负担沉重。酒店总面积为平米，经营面积为平米。按经营面积计算平均每日租金及费用为1.84元/平米，按总体面积计算平均每日租金及费用为1.78元/平米。上交费用之和远超出写字楼出租费用，每月每平米上交费用达53.39元，每天上交额为2.27万元。在本市同类酒店中明显偏高，而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想，影响经营是不争的事实。

后勤管理费用支出总额为460万元，月平均为17.69万元，占营业收入的11.7%。后勤管理费用一直控制在较低水平，但是存在着较大的潜在费用负担。

酒店设施设备陈旧，竞争力不强。周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竞争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。周边酒店房间的性价比显然优于本酒店，激烈的竞争迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争。然而，硬件上的严重不足引起大量投诉，导致客源流失。比如，房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店温暖感以及电梯问题。酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑浊水现象等。因此，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。

物价飞涨，导致原材料成本及经营费用急剧上升。蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/公斤，现在27元/公斤；蔬菜以包菜芽白为例，去年1.2元/公斤，今年为2.8元每公斤；涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈，酒店的出品却无法同步调价。经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上；电费已上涨至1.11元/度；有线电视收视费、环保排污费用均以翻番；单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出30余万元。

社会平均工资上涨，导致人工成本大幅增加。酒店是一个劳动力密集型行业，一线新员工的工资起点从原来的500元提高到了600元，预计在2008年，人员工资支出成本将增加约15%。随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升15%以上。仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。

结论：

提高经营盈利能力的潜力有限。从目前的成本费用和预估成本费用分析，酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转。酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度，而无法彻底扭亏为盈。

要维系经营，唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。大厦折旧费及上交费用占营业收入的45%。其他可变成本因素潜力挖掘空间有限。因此，要维系经营，唯有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧费用或空调、物管费用减免。每月至少减少12.5万元，每年减免150万元，即上交大厦折旧费最高每年为450万元，预计占营业收入的36%左右。按营业面积计算，每平米平均每日租金及费用为1.48元/平米。酒店再作进一步的努力，步入经营的良性循环将指日可待。下载本文