四级流程新增客户主数据时申请、审核、创建、复核等具体操作步骤，并明确客户新增所需信息和涉及到的岗位；客户主数据包括集团内部客户、集团外部客户。
流程描述
客户三证复印件档案管理员
综合科
客户三证复印件后续流程
业务部门
综合科
综合科
业务人员
系统维护员
税务专员
前序流程
开始
F.2.1.1 客户主数据新增
业务部门提出申请
F.2.1.1.4根据三证信息查看系统中是否已
经存在
金税
存在？
客户三证复印件客商维护申请表
是
存在？
是
创建客户主数据
F.2.1.1.2否
NC
F.2.1.1.1根据三证信息查看系统中是否已
经存在
NC
客商维护申请表
客商维护申请表
否
是
创建客户主数据
F.2.1.1.5
金税
客商维护申请表
F.2.1.2客户主数据
变更单据存档
F.2.1.1.6NC
F.2.1.3客户主数据
冻结
客商维护申请表
转交资料至税务
专员F.2.1.1.3
客户三证
复印件客商维护申请表
客户三证复印件客商维护申请表
四级流程
新增客户主数据时申请、审核、创建、复核等具体操作步骤，并明确客户新增所需信息和涉及到的岗位；客户主数
据包括集团内部客户、集团外部客户。
流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
业务部门提出新增客户主数据申请，填写客商维护
申请表，并提交客户三证复印件
业务部门/业务人员
客商维护申请表、
客户三证复印件
F.2.1.1.1根据三证信息查看系统
中是否已经存在
将客商维护申请表与客户三证复印件核对后，根据
客户三证信息在NC系统中进行查看，是否已存在该
客户主数据。已存在该客户主数据，步骤转至F.2.1.
1.3；不存在，步骤转至F.
2.1.1.2。
综合科/系统维护员
客商维护申请表、
客户三证复印件
F.2.1.1.2创建客户主数据根据客商维护申请表在NC系统创建客户主数据。综合科/系统维护员客商维护申请表
F.2.1.1.3转交资料至税务专员将客商维护申请表、客户三证复印件转交至税务专
员。
应收核算科/应收会计
客商维护申请表、
客户三证复印件
F.2.1.1.4根据三证信息查看系统
中是否已经存在
根据客户三证信息在金税系统中进行查看，是否已
存在该客户主数据。已存在该客户主数据，步骤转
至F.2.1.1.6；不存在，步骤转至F.2.1.1.5。
综合科/税务专员
客商维护申请表、
客户三证复印件
F.2.1.1.5创建客户主数据根据客商维护申请表在金税系统创建客户主数据。综合科/税务专员客商维护申请表
F.2.1.1.6单据存档收集客商维护申请表、客户三证复印件并存档。综合科/档案管理员客商维护申请表、客户三证复印件
后续流程【F.2.1.2 客户主数据变更】【F.2.1.3 客户主数据冻结】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.1客户主数据管理> F.2.1.2客户主数据变更
四级流程由于客户名称、联系地址、联系电话、联系人等信息的变动，需在财务系统内对相应数据进行变更的操作步骤。
流程描述
综合科
综合科
后续流程
业务部门
应收核算科
综合科
业务人员
应收会计
系统维护员
前序流程
F.2.1.2 客户主数据变更
业务部门提出变更申请
信息准确？
客户三证复印件客户维护申请表
审核客户信息
F.2.1.2.1客户三证复印件客商维护申请表
创建新的客户主
数据
F.2.1.2.2NC
客商维护申请表
更改客户主数据
F.2.1.2.6
金税
客商维护申请表
F.2.1.3客户主数据冻
结
F.2.1.1客户主数据新
增
档案管理员
单据存档
F.2.1.2.7客户三证复印件客商维护申请表
否
开始
是
通知应收会计新
客户编码
F.2.1.2.3客户余额转出
F.2.1.2.4NC
冻结旧的客户主
数据
F.2.1.2.5NC
税务专员
四级流程
由于客户名称、联系地址、联系电话、联系人等信息的变动，需在财务系统内对相应数据进行变更的操作步骤。流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
业务部门提出变更客户主数据申请，填写客商维护
申请表，并提交客户最新的三证复印件；【F.2.1.1
客户主数据新增】。
业务部门/业务人员
客商维护申请表、
客户三证复印件
F.2.1.2.1审核客户信息核对客商维护申请表与客户三证复印件，信息准确，
步骤转至F.2.1.2.2；信息不一致，步骤转至业务触
发点：业务部门重新提交变更客户主数据申请。
应收核算科/应收会计
客商维护申请表、
客户三证复印件
F.2.1.2.2创建新的客户主数据根据客商维护申请表在NC系统维护创新新的客户主
数据。
综合科/系统维护员客商维护申请表
F.2.1.2.3通知应收会计新客户编
码
将新的客户编码通知应收会计。综合科/系统维护员
F.2.1.2.4客户余额转出将旧编码下的客户余额转出。应收核算科/应收会计
F.2.1.2.5冻结旧的客户主数据在NC系统中将旧的客户主数据冻结。综合科/系统维护员
F.2.1.2.6更改客户主数据根据客商维护申请表在金税系统维护客户主数据。综合科/税务专员客商维护申请表
F.2.1.2.7单据存档收集客商维护申请表、客户三证复印件并存档。综合科/档案管理员客商维护申请表、客户三证复印件
后续流程【F.2.1.3 客户主数据冻结】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.1客户主数据管理> F.2.1.3客户主数据冻结
四级流程基于业务的需求，对于不再进行业务往来的客户数据进行冻结的操作步骤，从而避免财务过账错误。
流程描述
综合科
综合科
后续流程
应收核算科
综合科
应收会计
系统维护员
前序流程
F.2.1.3 客户主数据冻结
冻结客户主数据
F.2.1.3.2
客户数据复核
F.1.1.3.3通过？
否
NC
NC
客商维护申请表
是
删除客户主数据
F.2.1.3.4
金税
客商维护申请表
F.2.1.2
客户主数据变
更
与业务人员确认
后提交申请
F.2.1.3.1
客商维护申请表
单据存档
F.2.1.3.5档案管理员
客商维护申请表
税务专员
开始
F.2.1.1客户主数据
新增F.2.1.2客户主数据
变更
检查到客户需要冻结
四级流程
基于业务的需求，对于不再进行业务往来的客户数据进行冻结的操作步骤，从而避免财务过账错误。流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
在业务操作中按需检查客户主数据，发现客户主数
据需要冻结；【F.2.1.1 客户主数据新增】、【F.2.
1.2 客户主数据变更】
应收核算科/应收会计
F.2.1.3.1与业务人员确认后提交
申请
与业务人员确认后填写客商维护申请表，提交冻结
申请。
应收核算科/应收会计客商维护申请表
F.2.1.3.2冻结客户主数据根据客商维护申请表在NC系统冻结客户主数据。综合科/系统维护员客商维护申请表
F.2.1.3.3客户数据复核在NC系统中复核客户主数据是否已冻结，复核通过，
步骤转至F.2.1.3.5；复核未通过，步骤转至F.2.1.
3.3。
应收核算科/应收会计客商维护申请表
F.2.1.3.4删除客户主数据根据客商维护申请表在金税系统删除客户主数据。综合科/税务专员客商维护申请表F.2.1.3.5单据存档收集客商维护申请表并存档。综合科/档案管理员客商维护申请表
后续流程【F.2.1.2 客户主数据变更】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.2 对外应收账款管理> F.2.2.1应收账款确认
四级流程对应不同赊销业务收入的开票、收入和应收确认的具体操作步骤。其中包含以下业务：运输，汽修，仓储，吊装，租赁，汽贸。
流程描述
合同复印并与清单装订留档
F.2.2.1.8
综合科
业务部门
综合科
应收核算科
成本费用核算科
应收核算科
应收核算科
前序流程
开始
后续流程
F.2.2.1 应收账款确认
通过？
是
业务部门提交磅单
通过？
记账确认
F.2.2.1.14NC
是
单据分类归档
F.2.2.1.15
单据按月存档
F.2.2.1.16
根据合同审核开票申请信息
F.2.2.1.5 F.2.2.1.6开具
金税
发
票
开具通知单
应收账款制单
F.2.2.1.10NC
发
票
打印记账凭证
F.2.2.1.11NC
整理装订单据并
提交审核F.2.2.1.12
否
审核记账凭证
F.2.2.1.13NC
接收磅单并录入
磅单信息
F.2.2.1.1
TMS
磅单
提交出具申
请和销售清单F.2.2.1.4
清单发
票
业务人员
F.6.3.1银行收款确认
F.6.3.3现金收款确认
F.6.3.5
票据收款确认
F.1.3.1出库管理否
统计员
应收会计
科长
税务专员
应收会计
档案管理员
销售清单开具通知单
销售清单
开具通知单
记账凭证
记账凭证销售清单开具通知单① 销售清单包含了磅单、运输清
单、出库单，其他业务对应的明细单据等用来作为开票挂账依据的单据。
①
②
② 、③ 步骤只用于运输业务
F.2.4.1账龄分析
发
票
记账凭证销售清单开具通知单发
票
记账凭证销售清单
开具通知单发
票记账凭证销售清单
开具通知单发
票 F.6.3.7支票收款确认
出具销售挂账明
细清单
F.2.2.1.3
记账联签字
F.2.2.1.7
发
票
销售清单
F.1.3.3库存盘盈盘亏
处理
登记应收台账
F.2.2.1.2
登记开票信息至运输业务台账
F.2.2.1.9
③
运输业务台账
运输业务台账
F.4.2.3其他成本核算
F.2.2.5应收清账管理
四级流程
对应不同赊销业务收入的开票、收入和应收确认的具体操作步骤。其中包含以下业务：运输，汽修，仓储，吊装，
租赁，汽贸。
流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
业务部门提交运输磅单；【F.1.3.1出库管理】、
【F.1.3.3 库存盘盈盘亏处理】。
业务部门/业务人员
F.2.2.1.1接收磅单并录入磅单信
息
对于运输业务，接收司机提交的运输磅单，录入TMS
系统。并将榜单返还至业务人员。
成本费用核算科/统计员磅单
F.2.2.1.2出具销售挂账明细清单业务人员填写销售挂账明细清单，作为开票依据业务部门/业务人员销售清单
F.2.2.1.3登记应收台账应收会计根据TMS录入的数据，整理并登记运输业务
台账
应收核算科/应收会计运输业务台账
F.2.2.1.4提交出具申请和销
售清单整理销售清单，并与开具通知单一起提交至应
收会计。此处销售清单包含了磅单，运输清单、
出库单，其他业务对应的明细单据等用来作为开票
挂账依据的单据。
业务部门/业务人员
销售清单、开
具通知单
《管理
制度》
F.2.2.1.5根据合同审核开票申请
信息根据合同及销售清单审核开具信息，包含开票
项目、金额、收票方等。审核通过，步骤转至F.2.2.
1.4；未通过，步骤转至F.
2.2.1.2，业务人员重新
提交销售清单和开票申请。
应收核算科/应收会计
合同、销售清单、
开具通知单
《管理
制度》
F.2.2..6开具根据申请开具对应。并将开具好的
一联交至业务人员，一联存档，一联交至应收会计。
综合科/税务专员开具通知单
《管理
制度》
F.2.2.1.7记账联签字业务人员在记账联签字确认接收业务部门/业务人员
F.2.2.1.8复印并与清单
装订留档
对于运输业务，复印并与清单装订留档。应收核算科/应收会计
清单、增值
税复印件
F.2.2.1.9登记开票信息至运输业
务台账
应收会计将信息填入应收台账，并且整理相应
的外包商应付金额。在月底将该信息将作为成本暂
估依据。
应收核算科/应收会计运输业务台账F财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.2 对外应收账款管理> F.2.2.1应收账款确认
四级流程
对应不同赊销业务收入的开票、收入和应收确认的具体操作步骤。其中包含以下业务：运输，汽修，仓储，吊装，
租赁，汽贸。
流程描述
流程步骤
编码步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
F.2.2.1.10应收账款制单根据在NC系统做应收账款挂账制单。应收核算科/应收会计《财务核算制度》
F.2.2.1.11打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。应收核算科/应收会计记账凭证
F.2.2.1.12整理装订单据并提交审
核
将记账凭证、销售清单、开具通知单、
装订提交至应收核算科科长审核。
应收核算科/应收会计
记账凭证、销售
清单、开具
通知单、
《会计档案
管理办法》
F.2.2.1.13审核记账凭证根据应收会计所提交销售清单及在NC系统审核
记账凭证。审核通过，步骤转至F.2.2.1.10；未通
过，步骤转至F.2.2.1.6，应收会计根据审批结果重
新制单。
应收核算科/科长
记账凭证、销售
清单、开具
通知单、
《会计档案
管理办法》
F.2.2.1.14记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。应收核算科/应收会计
F.2.2.1.15单据分类归档将记账凭证、销售清单、开具通知单、
整理并根据公司分类归档。
应收核算科/科长
记账凭证、销售
清单、开具
通知单、
《会计档案
管理办法》
F.2.2.1.16单据按月存档每月收集已分类的记账凭证、相关单据并存档。综合科/档案管理员记账凭证、销售
清单、开具
通知单、
《会计档案
管理办法》
后续流程【F.2.2.5 应收清账管理】【F.2.4.1 账龄分析】【F.6.3.1 银行收款确认】【F.6.3.3 现金收款确认】【F.6.3.5 票据收款确认】【F.6.3.7 支票收款确认】【F.4.2.3 其他成本核算】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.2 对外应收账款管理> F.2.2.2预收账款确认
四级流程对应需要进行预收的业务，在收款后确认预收账款的操作步骤。其中包含以下业务：加气，驾校，天然气贸易。
流程描述
合同
应收核算科应收核算科应收核算科
综合科
应收会计
前序流程
后续流程
F.2.2.2 预收账款确认
通过？
是
F.6.3.1银行收款确认
F.6.3.3现金收款确认
F.6.3.5票据收款确认
F.2.2.5应收清账管理
整理并核对收款
信息
F.2.2.2.1收款结算
单
单据分类归档
F.2.2.2.7否
单据按月存档
F.2.2.2.8记账确认
F.2.2.2.6NC
预收账款收款
制单
F.2.2.2.2NC
打印记账凭证
F.2.2.2.3NC
记账凭证
装订单据并提交审核
F.2.2.2.4NC
审核记账凭证
F.2.2.2.5NC
应收会计
科长
档案管理员
收款结算
单
收款结算
单记账凭证银行回执
单收款结算
单记账凭证银行回执
单
①
①对于现金收款业务，此处不需要银行回执单。
F.6.3.7支票收款确认
收款结算
单记账凭证银行回执
单
收款结算
单记账凭证银行回执
单
F.3.2.3其他应付款确
认
四级流程
对应需要进行预收的业务，在收款后确认预收账款的操作步骤。其中包含以下业务：加气，驾校，天然气贸易。流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
【F.6.3.1 银行收款确认】
【F.6.3.3 现金收款确认】
【F.6.3.5 票据收款确认】
【F.6.3.7 支票收款确认】
业务部门/业务人员
F.2.2.2.1整理并核对收款信息根据合同与收款结算单核对收款信息，主要核对收
款方、收款金额及对应合同等。
应收核算科/应收会计
合同、收款结算
单
F.2.2.2.2预收账款收款制单核对无误后，根据收款结算单在NC系统中进行预收
账款收款制单。
应收核算科/应收会计收款结算单
《财务核算
制度》
F.2.2.2.3打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。应收核算科/应收会计记账凭证
F.2.2.2.4装订单据并提交审核将记账凭证、收款结算单、银行回执单装订后提交
审核。对于现金收款的业务，此处不需要银行回执
单。
应收核算科/应收会计
收款结算单、记
账凭证、银行回
执单
《会计档案
管理办法》
F.2.2.2.5审核记账凭证根据提交的收款结算单、银行回执单在NC系统审核
记账凭证。审核通过，步骤转至F.2.2.2.6；未通过，
步骤转至F.2.2.2.2。
应收核算科/科长
收款结算单、记
账凭证、银行回
执单
《会计档案
管理办法》
F.2.2.2.6记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。应收核算科/应收会计
F.2.2.2.7单据分类归档将记账凭证、收款结算单、银行回执单整理并根据
公司分类归档。
应收核算科/科长
收款结算单、记
账凭证、银行回
执单
《会计档案
管理办法》
F.2.2.2.8单据按月存档每月收集已分类的记账凭证、收款结算单、银行回
执单并存档。
综合科/档案管理员
收款结算单、记
账凭证、银行回
执单
《会计档案
管理办法》
后续流程【F.2.2.5 应收清账管理】【F.3.2.3 其他应付款确认】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.2 对外应收账款管理> F.2.2.3 其他应收款确认四级流程其他应收账款（保证金、备用金、个人借款等业务）确认的财务处理步骤、流转单据及涉及的岗位。
流程描述
盘点报告付款明细
表
应收核算科应收核算科应收核算科
综合科
应收会计
前序流程
后续流程
F.2.2.3 其他应收款确认
通过？
是
F.6.3.2银行付款确认
F.6.3.4现金付款确认整理并核对付款
信息
F.2.2.3.1单据分类归档
F.2.2.3.7否
单据按月存档
F.2.2.3.8记账确认
F.2.2.3.6NC
其他应收账款制
单
F.2.2.3.2
NC
打印记账凭证
F.2.2.3.3NC
记账凭证
装订单据并
提交审核
F.2.2.3.4
记账凭证NC
付款申请单据
审核记账凭证
F.2.2.3.5NC
应收会计
科长
档案管理员
① 此处盘点报告是固定资产盘亏处理的赔偿款对应的挂账依据② 此处付款申请单据包含保证金，备用金，个人借款等有关的付款申请单.
付款申请单据①
付款申请单据
付款明细
表
付款明细
表
记账凭证付款申请单据
付款明细
表
记账凭证付款申请单据
付款明细
表记账凭证付款申请单据
付款明细
表
记账凭证付款申请单据
付款明细
表
F.5.3.1固定资产盘盈盘亏处理
F.6.3.1银行收款确认
F.6.3.3现金收款确认
②
F.2.2.5应收清账管理
F.2.4.1账龄分析
F.4.3.2其他事务报销
F财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.2 对外应收账款管理> F.2.2.3 其他应收款确认
四级流程
其他应收账款（保证金、备用金、个人借款等业务）确认的财务处理步骤、流转单据及涉及的岗位。流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
【F.6.3.2 银行付款确认】
【F.6.3.4 现金付款确认】
【F.5.3.1固定资产盘盈盘亏处理】
业务部门/业务人员
F.2.2.3.1整理并核对付款信息根据付款明细表与付款申请单据核对付款信息，主
要核对付款方、付款金额、付款用途等。此处付款
申请单据包含保证金，备用金，个人借款等有关的
付款申请单据；如果是固定资产盘亏处理的则为盘
点报告。
应收核算科/应收会计
付款明细表、付
款申请单据、盘
点报告
F.2.2.3.2其他应收账款制单核对无误后，根据付款明细表与付款申请单据在NC
系统中进行其他应收款制单。
应收核算科/应收会计
付款明细表、付
款申请单据
《财务核算
制度》
F.2.2.3.3打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。应收核算科/应收会计记账凭证
F.2.2.3.4装订单据并提交审核将付款明细表、记账凭证、付款申请单据装订后提
交审核。
应收核算科/应收会计
付款明细表、付
款申请单据、记
账凭证
《会计档案
管理办法》
F.2.2.3.5审核记账凭证根据提交的付款明细表、付款申请单据据在NC系统
审核记账凭证。审核通过，步骤转至F.2.2.3.6；未
通过，步骤转至F.2.2.3.2。
应收核算科/科长
付款明细表、付
款申请单据据、
记账凭证
《会计档案
管理办法》
F.2.2.3.6记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。应收核算科/应收会计
F.2.2.3.7单据分类归档将记账凭证、付款明细表、付款申请单据据整理并
根据公司分类归档。
应收核算科/科长
付款明细表、付
款申请单据据、
记账凭证
《会计档案
管理办法》
F.2.2.3.8单据按月存档每月收集已分类的记账凭证、付款明细表、付款申
请单据据并存档。
综合科/档案管理员
付款明细表、付
款申请单据据、
记账凭证
《会计档案
管理办法》F财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.2 对外应收账款管理> F.2.2.3 其他应收款确认
四级流程
其他应收账款（保证金、备用金、个人借款等业务）确认的财务处理步骤、流转单据及涉及的岗位。流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
后续流程
【F.2.2.5 应收清账管理】
【F.2.4.1 账龄分析】
【F.4.3.2 其他事务报销】
【F.6.3.1银行收款确认】
【F.6.3.3现金收款确认】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.2 对外应收账款管理> F.2.2.4收款管理四级流程收款到账后具体处理步骤。
流程描述
收款结算
单收款结算
单收款结算
单收款结算
单应收核算科应收核算科应收核算科
综合科
收款清账会计
前序流程
后续流程
F.2.2.4 收款管理
通过？
是
F.6.3.1银行收款确认
F.6.3.3现金收款确认F.6.3.5票据收款确认
F.2.2.5应收清账管理
拿取收款结算单并核对收款信息
F.2.2.4.1收款结算
单
单据分类归档
F.2.2.4.7否
单据按月存档
F.2.2.4.8记账确认
F.2.2.4.6NC
应收账款收款
制单
F.2.2.4.2NC
打印记账凭证
F.2.2.4.3NC
记账凭证
整理单据并提交审核
F.2.2.4.4记账凭证NC
银行回执
单
审核记账凭证
F.2.2.4.5记账凭证NC
收款清账会计
科长
档案管理员
收款结算
单
F.6.3.7支票收款确认
银行回执
单
记账凭证银行回执
单
记账凭证银行回执
单
收款到账后具体处理步骤。
流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
【F.6.3.1 银行收款确认】
【F.6.3.3 现金收款确认】
【F.6.3.5 票据收款确认】
【F.6.3.7 支票收款确认】
业务部门/业务人员
F.2.2.4.1拿取收款结算单并核对
收款信息在资金科拿取收款结算单，根据收款结算单核对收
款信息，主要核对收款方、收款金额等。
应收核算科/收款清账会计收款结算单
F.2.2.4.2应收账款收款制单核对无误后，根据收款结算单在NC系统中进行应收
账款收款制单。
应收核算科/收款清账会计收款结算单
《财务核算
制度》
F.2.2.4.3打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。应收核算科/收款清账会计记账凭证
F.2.2.4.4整理单据并提交审核将银行回执单、收款结算单、记账凭证装订后提交
审核。
应收核算科/收款清账会计
银行回执单、记
账凭证、收款结
算单
《会计档案
管理办法》
F.2.2.4.5审核记账凭证根据提交的银行回执单、收款结算单在NC系统审核
记账凭证。审核通过，步骤转至F.2.2.4.6；未通过，
步骤转至F.2.2.4.2。
应收核算科/科长
银行回执单、记
账凭证、收款结
算单
《会计档案
管理办法》
F.2.2.4.6记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。应收核算科/收款清账会计
F.2.2.4.7单据分类归档将记账凭证、收款结算单、银行回执单整理并根据
公司分类归档。
应收核算科/科长
银行回执单、记
账凭证、收款结
算单
《会计档案
管理办法》
F.2.2.4.8单据按月存档每月收集已分类的记账凭证、收款结算单、银行回
执单并存档。
综合科/档案管理员
银行回执单、记
账凭证、收款结
算单
《会计档案
管理办法》
后续流程【F.2.2.5 应收清账管理】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.2 对外应收账款管理> F.2.2.5 应收清账管理四级流程对应收账款、其他应收款、预收账款等明细与收款明细进行清账核对的财务处理步骤。
流程描述
应收核算科
收款清账会计
前序流程
后续流程
F.2.2.5 应收清账管理
导出应收账款明
细表F.2.2.5.1
核对余额并进行
催款
F.2.2.5.4
F.2.2.1
应收账款确认
F.2.2.2
预收账款确认NC
根据合同判断应收账款逾期信息F.2.2.5.2分发应收账款明
细表给业务F.2.2.5.3
F.1.4.1月结
F.2.2.3
其他应收款确
认
F.2.2.4收款管理
应收账款明
细表
其他应收账款明细表
应收账款明
细表
其他应收账款明细表
应收账款明
细表
其他应收账款明细表
应收账款明
细表
其他应收账款明细表
对应收账款、其他应收款、预收账款等明细与收款明细进行清账核对的财务处理步骤。
流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
【F.2.2.1 应收账款确认】
【F.2.2.2 预收账款确认】
【F.2.2.3 其他应收款确认】
【F.2.2.4 收款管理】
业务部门/业务人员
F.2.2.5.1导出应收账款明细表在NC系统中导出应收账款明细表、其他应收账款明细
表。
应收核算科/收款清账会计
应收账款明细表、
其他应收账款明细
表
F.2.2.5.2根据合同判断应收账款
逾期信息
根据合同判断应收账款逾期信息并做标记。应收核算科/收款清账会计
应收账款明细表、
其他应收账款明
细表
F.2.2.5.3分发应收账款明细表给
业务
按公司将应收账款明细表、其他应收账款明细表分发
至各业务部门。
应收核算科/收款清账会计
应收账款明细表、
其他应收账款明细
表
F.2.2.5.4核对余额并进行催款根据应收账款明细表、其他应收账款明细表核对客户
应收账款余额情况并对逾期的应收款进行催收。
应收核算科/收款清账会计
应收账款明细表、
其他应收账款明
细表
后续流程【F.1.4.1月结】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.3 关联交易管理> F.2.3.1 关联交易应收应付账款确认四级流程对应收账款、其他应收款、预收账款等明细与收款明细进行清账核对的财务处理步骤。
流程描述
发
票
发
票
发
票
发
票
合同应收核算科
内部往来会计
综合科
业务部门
综合科
应收核算科
应收核算科
前序流程
后续流程
F.2.3.1关联交易应收应付账款确认
通过？
是
提交出具申请和销售清单
通过？
记账确认
F.2.3.1.9NC
是
单据分类归档
F.2.3.1.10单据按月存档
F.2.3.1.11
根据合同审核开票申请信息
F.2.3.1.1 F.2.3.1.2开具
金税
发
票
开具通知单
付款方应付账款
制单
F.2.3.1.5
NC
发
票
打印记账凭证
F.2.3.1.6NC
整理装订单据并
提交审核
F.2.3.1.7否
审核记账凭证
F.2.3.1.8NC
业务人员
F.6.3.1银行收款确认
F.6.3.2银行付款确认
F.6.3.3现金收款确认
F.5.2.3资本性支出
否
科长
税务专员
内部往来会计
档案管理员
销售清单开具通知单
销售清单
开具通知单
记账凭证
记账凭证销售清单开具通知单
收款方应收账款
制单
F.2.3.1.4
NC
发
票
①① 销售清单包含了出库单，其他业务对应的明细单据等用来作为开票挂账依据的单据。
记账凭证销售清单开具通知单
F.6.3.4现金付款确认
记账凭证销售清单开具通知单
记账凭证销售清单开具通知单F.2.3.1.3
记账联签字
发
票
开始
F.6.3.5票据收款确认
F.6.3.6
票据付款确认
F.6.3.7支票收款确认
F.6.3.8支票收款确认
F.1.3.1库存出库
F.2.3.5内部清账管理
对应收账款、其他应收款、预收账款等明细与收款明细进行清账核对的财务处理步骤。
流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
业务人员提交出具申请和销售清单。此处销售
清单包含了出库单、其他业务对应的明细单据等用
来作为开票挂账依据的单据；【F.5.2.3 资本性支
出】、【F.1.3.1 库存出库】
业务部门/业务人员
销售清单、开
具通知单
F.2.3.1.1根据合同审核开票申请
信息根据合同及销售清单审核开具信息，包含开票
项目、金额、收票方等。审核通过，步骤转至F.2.3.
1.2；未通过，步骤转至业务触发点：业务人员重新
提交销售清单和开票申请。
应收核算科/内部往来会计
合同、销售清单、
开具通知单
F.2.3.1.2开具根据申请开具对应。并将开具好的
一联交至业务人员，一联存档，一联交至内部往来
会计。
综合科/税务专员开具通知单
F.2.3.1.3记账联签字业务人员在记账联签字。业务部门/业务人员
F.2.3.1.4收款方应收账款
制单
根据在NC系统做收款方应收账款挂账制
单。
应收核算科/内部往来会计
《财务核算
制度》
F.2.3.1.5付款方应付账款
制单
根据在NC系统做付款方应收账款挂账制
单。
应收核算科/内部往来会计
《财务核算
制度》
F.2.3.1.6打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。应收核算科/内部往来会计记账凭证
F.2.3.1.7整理装订单据并提交审
核将记账凭证、销售清单、开具通知单、
装订提交至应收核算科科长审核。
应收核算科/内部往来会计
记账凭证、销售
清单、开具
通知单、
《会计档案
管理办法》F财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.3 关联交易管理> F.2.3.1 关联交易应收应付账款确认四级流程
对应收账款、其他应收款、预收账款等明细与收款明细进行清账核对的财务处理步骤。
流程描述
流程步骤
编码步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
F.2.3.1.8审核记账凭证根据销售清单、、开具通知单在NC系统审
核记账凭证。审核通过，步骤转至F.2.3.1.8；未通
过，步骤转至F.2.3.1.3，内部往来会计根据审批结
果重新制单。
应收核算科/科长
记账凭证、销售
清单、开具
通知单、
F.2.3.1.9记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。应收核算科/内部往来会计
F.2.3.1.10单据分类归档将记账凭证、销售清单、开具通知单、
整理并根据公司分类归档。
应收核算科/科长
记账凭证、销售
清单、开具
通知单、
《会计档案
管理办法》
F.2.3.1.11单据按月存档每月收集已分类的记账凭证、相关单据并存档。综合科/档案管理员记账凭证、销售
清单、开具
通知单、
《会计档案
管理办法》
后续流程【F.2.3.5 内部清账管理】【F.6.3.1银行收款确认】【F.6.3.2银行付款确认】【F.6.3.3现金收款确认】【F.6.3.4现金付款确认】【F.6.3.5 票据收款确认】【F.6.3.6票据付款确认】【F.6.3.7 支票收款确认】【F.6.3.8支票收款确认】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.3关联交易管理> F.2.3.2 关联交易预收预付账款确认
四级流程关联交易发生时的预收账务处理步骤，考虑集团层面账务的完整性以及提升对账效率，该流程将会同时在发生交易的关联公司创建相应的财务凭证。
流程描述
付款明细
表
付款明细
表
付款明细
表
付款明细
表
付款明细
表
付款申请
单付款申请
单
付款申请
单
合同
应收核算科
应收核算科
应收核算科
综合科
内部往来会计
前序流程
后续流程
F.2.3.2 关联交易预收预付账款确认
通过？
是
F.6.3.1银行收款确认
F.6.3.3现金收款确认
F.6.3.5票据收款确认
F.2.3.5内部清账管理
整理并核对收款
信息
F.2.3.2.1收款结算
单
单据分类归档
F.2.3.2.8否
单据按月存档
F.2.2.2.9记账确认
F.2.3.2.7NC
收款方预收账款
制单
F.2.3.2.2NC
打印记账凭证
F.2.3.2.4NC
记账凭证
装订单据并提交审核
F.2.3.2.5NC
审核记账凭证
F.2.3.2.6NC
内部往来会计
科长
档案管理员
收款结算
单
记账凭证银行回执
单收款结算
单
记账凭证银行回执
单
①
①对于现金支付的业务，此处不需要银行回执单。
付款方预付账款
制单
F.2.3.2.3NC
付款申请
单
收款结算
单
F.6.3.7支票收款确认
付款申请
单
收款结算
单
记账凭证银行回执
单
付款申请
单
收款结算
单
记账凭证银行回执
单
流程步骤编码
步骤名称
步骤描述
岗位
输入文档
输出文档
适用与制度
业务触发点/前序流程
【F.6.3.1 银行收款确认】【F.6.3.3 现金收款确认】
【F.6.3.5 票据收款确认】【F.6.3.7 支票收款确认】
业务部门/业务人员
F.2.3.2.1整理并核对收款信息根据合同、付款申请单据据、收款结算单核对收款信息，主要核对收款方、收款金额及对应合同等。
应收核算科/内部往来会计合同、付款申请
单据据、收款结
算单
F.2.3.2.2收款方预收账款制单核对无误后，根据收款结算单在NC 系统中进行收款
方预收账款制单。
应收核算科/内部往来会计
收款结算单《财务核算制度》F.2.3.2.3付款方预付账款制单核对无误后，根据付款申请单据据在NC 系统中进行
付款方预付账款制单。应收核算科/内部往来会计
付款申请单据据
《财务核算制度》
F.2.3.2.4打印记账凭证在NC 系统打印记账凭证。应收核算科/内部往来会计记账凭证
F.2.3.2.5
装订单据并提交审核
将记账凭证、收款结算单、付款申请单据据、银行
回执单装订后提交审核。对于现金支付的业务，此处不需要银行回执单。
应收核算科/内部往来会计收款结算单、记账凭证、银行回单、银行回执单《会计档案管理办法》F.2.3.2.6审核记账凭证根据提交的收款结算单、付款申请单据据、银行回执单在NC 系统审核记账凭证。审核通过，步骤转至F.2.2.2.6；未通过，步骤转至F.2.2.2.2。应收核算科/科长收款结算单、记账凭证、银行回单、银行回执单F.2.3.2.7记账确认根据审核结果在NC 系统进行记账确认。应收核算科/内部往来会计F.2.3.2.8
单据分类归档
将记账凭证、收款结算单、付款申请单据据、银行回执单整理并根据公司分类归档。
应收核算科/科长
收款结算单、记账凭证、银行回单、银行回执单《会计档案管理办法》F.2.3.2.9单据按月存档每月收集已分类的记账凭证、收款结算单、付款申请单据据、银行回执单并存档。综合科/档案管理员
收款结算单、记账凭证、银行回单、银行回执单
《会计档案管理办法》
后续流程
【F.2.3.5内部清账管理】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.3关联交易管理> F.2.3.2 关联交易预收预付账款确认
四级流程关联交易发生时的预收账务处理步骤，考虑集团层面账务的完整性以及提升对账效率，该流程将会同时在发生交易的关联公司创建相应的财务凭证。
流程描述
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.3关联交易管理> F.2.3.3 关联交易其他应收应付账款确认四级流程关联交易发生时的其他应收账务处理步骤，考虑集团层面账务的完整性以及提升对账效率，该流程将会同时在发生交易的关联公司创建相应的财务凭证。
流程描述
业务单据付款明细
表
业务单据
应收核算科应收核算科应收核算科
综合科
内部往来会计
前序流程
后续流程
F.2.3.3 关联交易其他应收应付款确认
通过？
是
F.6.3.1银行收款确认
F.6.3.3现金收款确认
整理并核对收付
款信息
F.2.3.3.1单据分类归档
F.2.3.3.8否
单据按月存档
F.2.3.3.9记账确认
F.2.3.3.7
NC
收款方其他应收
账款制单
F.2.3.3.2
NC
打印记账凭证
F.2.3.3.4NC
记账凭证
装订单据并提交审核
F.2.3.3.5NC
审核记账凭证
F.2.3.3.6NC
内部往来会计
科长
档案管理员
付款方其他应付
账款制单
F.2.3.3.3NC
记账凭证
付款明细
表
业务单据
付款明细
表
业务单据付款明细
表
业务单据
付款明细
表
记账凭证
业务单据付款明细
表
记账凭证
业务单据付款明细
表
记账凭证
①
① 此处业务单据包含了业务单据，垫付相关单据。
F.6.3.1银行收款确认
F.6.3.2银行付款确认
F.6.3.3现金收款确认F.6.3.4现金付款确认
F.2.3.5内部清账管理
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
【F.6.3.1 银行收款确认】
【F.6.3.3 现金收款确认】
业务部门/业务人员
F.2.3.3.1整理并核对收付款信息根据付款明细表、业务单据核对收付款信息，主要
核对收付款方、收付款金额、收付款用途等。此处
业务单据包含了资金调拨单，垫付相关单据。
应收核算科/内部往来会计
付款明细表、业务
单据
F.2.3.3.2收款方其他应收账款制
单
核对无误后，根据付款明细表、业务单据在NC系统
中进行付款方其他应收款制单。
应收核算科/内部往来会计
付款明细表、业务
单据
《财务核算
制度》
F.2.3.3.3付款方其他应付账款制
单
核对无误后，根据付款明细表、业务单据在NC系统
中进行收款方其他应付款制单。
应收核算科/内部往来会计
付款明细表、业务
单据
《财务核算
制度》
F.2.3.3.4打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。应收核算科/内部往来会计记账凭证
F.2.3.3.5装订单据并提交审核将付款明细表、业务单据、记账凭证装订后提交审
核。
应收核算科/内部往来会计
付款明细表、业务
单据、记账凭证
《会计档案
管理办法》
F.2.3.3.6审核记账凭证根据提交的付款明细表、业务单据在NC系统审核记
账凭证。审核通过，步骤转至F.2.2.3.6；未通过，
步骤转至F.2.2.3.2。
应收核算科/科长
付款明细表、业务
单据、记账凭证
F.2.3.3.7记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。应收核算科/内部往来会计
F.2.3.3.8单据分类归档将付款明细表、业务单据、记账凭证整理并根据公
司分类归档。
应收核算科/科长
付款明细表、业务
单据、记账凭证
《会计档案
管理办法》
F.2.3.3.9单据按月存档每月收集已分类的付款明细表、业务单据、记账凭
证并存档。
综合科/档案管理员
付款明细表、业务
单据、记账凭证
《会计档案
管理办法》
后续流程
【F.2.3.5 内部清账管理】
【F.6.3.1 银行收款确认】
【F.6.3.2 银行付款确认】
【F.6.3.3 现金收款确认】
【F.6.3.4 现金付款确认】
F财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.3关联交易管理> F.2.3.3 关联交易其他应收应付账款确认
四级流程
关联交易发生时的其他应收账务处理步骤，考虑集团层面账务的完整性以及提升对账效率，该流程将会同时在发生
交易的关联公司创建相应的财务凭证。
流程描述
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.3关联交易管理> F.2.3.4 内部结算管理四级流程对内部往来发生的收款和付款进行的操作步骤。
流程描述
销售明细
单合同
付款申请
单
付款申请
单
付款申请
单
应收核算科
应收核算科
应收核算科
综合科
内部往来会计
前序流程
后续流程
F.2.3.4 内部结算管理
通过？
是
F.2.3.5内部清账管理
整理并核对收付
款信息
F.2.3.4.1收款结算
单
单据分类归档
F.2.3.4.8否
单据按月存档
F.2.2.4.9记账确认
F.2.3.4.7NC
收款方收款制单
F.2.3.4.2NC
打印记账凭证
F.2.3.4.4NC
记账凭证
装订单据并提交审核
F.2.3.4.5NC
审核记账凭证
F.2.3.4.6NC
内部往来会计
科长
档案管理员
收款结算
单
收款结算
单
记账凭证银行回执
单收款结算
单记账凭证银行回执
单
①
①对于现金支付的业务，此处不需要银行回执单。
付款方付款
制单
F.2.3.4.3NC
付款申请
单
付款申请
单
收款结算
单记账凭证银行回执
单
付款申请
单
收款结算
单记账凭证银行回执
单
F.6.3.1银行收款确认
F.6.3.2银行付款确认
F.6.3.3现金收款确认
F.6.3.4现金付款确认
F.6.3.5票据收款确认
F.6.3.6票据付款确认
F.6.3.7支票收款确认
F.6.3.8支票收款确认
对内部往来发生的收款和付款进行的操作步骤。
流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
【F.6.3.1 银行收款确认】
【F.6.3.2 银行付款确认】
【F.6.3.3 现金收款确认】
【F.6.3.4 现金付款确认】
【F.6.3.5 票据收款确认】
【F.6.3.6 票据付款确认】
【F.6.3.7 支票收款确认】
【F.6.3.8 支票收款确认】
业务部门/业务人员
F.2.3.4.1整理并核对收付款信息根据销售明细单、合同、付款申请单据、收款结算
单核对收付款信息，主要核对收付款方、收付款金
额等。
应收核算科/内部往来会计
销售明细单、合同、
付款申请单据、收
款结算单
F.2.3.4.2收款方收款制单核对无误后，根据收款结算单在NC系统中进行收款
方收款制单。
应收核算科/内部往来会计收款结算单
《财务核算
制度》
F.2.3.4.3付款方付款制单核对无误后，根据付款申请单据在NC系统中进行付
款方付款制单。
应收核算科/内部往来会计付款申请单据
《财务核算
制度》
F.2.3.4.4打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。应收核算科/内部往来会计记账凭证
F.2.3.4.5装订单据并提交审核将银行回执单、收款结算单、付款申请单据、记账
凭证装订后提交审核。
应收核算科/内部往来会计
银行回执单、记账
凭证、付款申请单
据、收款结算单
《会计档案
管理办法》
F.2.3.4.6审核记账凭证根据提交的银行回执单、付款申请单据、收款结算
单在NC系统审核记账凭证。审核通过，步骤转至F.2.
3.4.7；未通过，步骤转至F.2.3.4.2。
应收核算科/科长
银行回执单、记账
凭证、付款申请单
据、收款结算单
F.2.3.4.7记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。应收核算科/内部往来会计
F.2.3.4.8单据分类归档将记账凭证、收款结算单、付款申请单据、合同、
银行回执单整理并根据公司分类归档。
应收核算科/科长
记账凭证、收款结
算单、付款申请单
据、合同、银行回
《会计档案
管理办法》F财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.3关联交易管理> F.2.3.4 内部结算管理四级流程
对内部往来发生的收款和付款进行的操作步骤。
流程描述
流程步骤
编码步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
F.2.3.4.9单据按月存档每月收集已分类的记账凭证、收款结算单、付款申
请单据、合同、银行回执单并存档。
综合科/档案管理员
记账凭证、收款结
算单、付款申请单
据、合同、银行回
执单
《会计档案
管理办法》
后续流程【F.2.3.5内部清账管理】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.3关联交易管理> F.2.3.5 内部清账管理
四级流程对内部往来发生的应收账款、其他应收款、预收账款等明细与收款明细进行清账勾对的操作步骤。
流程描述
应收核算科
内部往来会计
前序流程
后续流程
F.2.3.5 内部清账管理
导出应收账款明
细表F.2.3.5.1
根据核对结果进行关联方调账
F.2.3.5.3F.2.3.3
关联交易其他应收应付款
确认NC
核对关联方间应收账款明细信息
F.2.3.5.2
F.1.4.1月结
F.2.3.4
内部结算管理
应收账款明
细表
其他应收账款明细表
应收账款明
细表
其他应收账款明细表
NC
F.2.3.2
关联交易预收预付账款确认F.2.3.1
关联交易应收应付账款确认
四级流程
对内部往来发生的应收账款、其他应收款、预收账款等明细与收款明细进行清账勾对的操作步骤。流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
【F.2.3.1关联交易应收账款确认】
【F.2.3.2关联交易预收账款确认】
【F.2.3.3关联交易其他应收款确认】
【F.2.3.4内部结算管理】
业务部门/业务人员
F.2.3.5.1导出应收账款明细表在NC系统中导出应收账款明细表、其他应收账款明
细表。
应收核算科/内部往来会计
应收账款明细表、
其他应收账款明细
表
F.2.3.5.2核对关联方间应收账款
明细信息
核对关联方间应收账款的明细信息。应收核算科/内部往来会计
应收账款明细表、
其他应收账款明
细表
F.2.3.5.3根据核对结果进行关联
方调账
在NC系统中根据核对结果进行关联方账务调整。应收核算科/内部往来会计后续流程【F.1.4.1 月结】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.4 应收账款追踪管理> F.2.4.1 应收账龄分析四级流程基于应收账款生成时间及付款条款规定时间，对应收账款账龄进行定义、分析的过程。
流程描述
应收账款明
细表
财务共享服务中心
应收核算科
应收核算科
应收会计
前序流程
后续流程
F.2.4.1 应收账龄分析
通过？
否
F.2.4.2
坏账计提管理
查看应收账款明
细表
F.2.4.1.1
科长
经理
审核账龄分析
结果
F.2.4.1.4坏账计提明细表
F.2.2.1
应收账款确认F.2.2.3
其他应收款确
认
其他应收账款明细表
NC
根据指标分析账
龄
F.2.4.1.2出具坏账计提明
细表
F.2.4.1.3
坏账计提明细表
审阅账龄分析
结果
F.2.4.1.5坏账计提明细表
F.6.2.1
月资金收支计
划制定
是
应收账款明
细表
其他应收账款明细表
① 对于合资子公司，此处审批前应先经合资子公司财务总监审批
①
基于应收账款生成时间及付款条款规定时间，对应收账款账龄进行定义、分析的过程。
流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
【F.2.2.1应收账款确认】
【F.2.2.3其他应收款确认】
业务部门/业务人员
F.2.4.1.1查看应收账款明细表在NC系统中查看应收账款明细表、其他应收账款明
细表。
应收核算科/应收会计
应收账款明细表、
其他应收账款明细
表
《应收账款
管理制度》
F.2.4.1.2根据指标分析账龄根据挂账时间分析账龄情况。应收核算科/应收会计应收账款明细表、
其他应收账款明
细表
《应收账款
管理制度》
F.2.4.1.3出具坏账计提明细表根据账龄分析情况，出具坏账计提明细表。应收核算科/应收会计坏账计提明细表《应收账款管理制度》
F.2.4.1.4审核账龄分析结果根据账龄分析情况，审核坏账计提明细表。审核通
过，步骤转至F.2.4.1.5,；审核不通过，步骤转至F.
2.4.1.3。
应收核算科/科长坏账计提明细表
《应收账款
管理制度》
F.2.4.1.5审阅账龄分析结果根据账龄分析情况，审阅坏账计提明细表。财务共享中心/经理坏账计提明细表《应收账款管理制度》
后续流程【F.2.4.2 坏账计提管理】
【F.6.2.1月资金收支计划制定】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.4 应收账款追踪管理> F.2.4.2 坏账计提管理四级流程根据账龄分析结果和公司，计提坏账管理的处理步骤。
流程描述
记账凭证
综合科
应收核算科
应收核算科
应收会计
前序流程
后续流程
F.2.4.2 坏账计提管理
F.2.4.3
坏账确认管理
科长
档案管理员
F.2.4.1账龄分析
通过？
单据分类归档
F.2.4.2.6打印记账凭证
F.2.4.2.2NC
整理装订单据并
提交审核
F.2.4.2.3
否
审核记账凭证
F.2.4.2.4NC
记账凭证
坏账计提明细表
记账凭证
坏账计提明细表
是
记账确认
F.2.4.2.5NC
单据按月存档
F.2.4.2.7坏账计提制单
F.2.4.2.1坏账计提明细表
NC
记账凭证
坏账计提明细表
记账凭证
坏账计提明细表
记账凭证
坏账计提明细表
根据账龄分析结果和公司，计提坏账管理的处理步骤。
流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程【F.2.4.1账龄分析】业务部门/业务人员
F.2.4.2.1坏账计提制单根据坏账计提明细表，单在NC系统中进行坏账计提
制单。
应收核算科/应收会计坏账计提明细表
《应收账款
管理制度》、
《财务核算
制度》
F.2.4.2.2打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。应收核算科/应收会计记账凭证《应收账款管理制度》
F.2.4.2.3整理装订单据并提交审
核
将坏账计提明细表、记账凭证装订后提交审核。应收核算科/应收会计
坏账计提明细表、
记账凭证
《应收账款
管理制度》
F.2.4.2.4审核记账凭证根据提交的坏账计提明细表在NC系统审核记账凭证。
审核通过，步骤转至F.2.4.2.5；未通过，步骤转至
F.2.4.2.3。
应收核算科/科长
坏账计提明细表、
记账凭证
《应收账款
管理制度》
F.2.4.2.5记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。应收核算科/应收会计《应收账款管理制度》
F.2.3.4.6单据分类归档将坏账计提明细表、记账凭证整理并根据公司分类
归档。
应收核算科/科长
坏账计提明细表、
记账凭证
《会计档案
管理办法》
F.2.3.4.7单据按月存档每月收集已分类的坏账计提明细表、记账凭证并存
档。
综合科/档案管理员
坏账计提明细表、
记账凭证
《会计档案
管理办法》
后续流程【F.2.4.3坏账确认管理】
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.4 应收账款追踪管理> F.2.4.3 坏账确认管理四级流程在确认坏账发生时进行的处理步骤。
流程描述
总经理
总经理
档案管理员
综合科
应收核算科业务人员
分管财务副总应收核算科业务部门
财务共享服务中心财务部经理
分管财务副总
前序流程
后续流程
F.2.4.3 坏账确认管理
是
F.2.4.2坏账计提管理
合规？
是
经理
通过？
是
业务部门提出坏账处理
申请NC
F.2.4.3.1检查是否合规
NC
F.2.4.3.3审核
NC
F.1.4.1
月结
应收会计
科长
通过？
F.2.4.3.4
审核
NC
通过？
F.2.4.3.5审核
NC
通过？
F.2.4.3.6审核
NC
是
是
是
否否 F.2.4.3.2
申请确认坏账
NC 通过？
是
单据分类归档
F.2.4.3.13
否
记账确认
F.2.4.3.12NC
坏账确认制单
F.2.4.3.8NC
打印记账凭证
F.2.4.3.9NC
记账凭证
装订单据并提交审核
F.2.4.3.10NC
审核记账凭证
F.3.4.2.11NC 坏账确认申请
记账凭证
坏账确认
申请
记账凭证
坏账确认
申请
否单据按月存档
F.2.4.3.14
开始
坏账确认
申请坏账确认申请记账凭证
坏账确认申请记账凭证
坏账确认申请否否相关证明文件
通过？
F.2.4.3.7审批
NC
否是
① 对于合资子公司，此处审批前应
先经合资子公司财务总监审批
①
在确认坏账发生时进行的处理步骤。
流程描述
流程步骤
编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
业务触发点/前序流程
业务部门在NC系统中提出坏账处理申请；《F.2.4.2
坏账计提管理》。
业务部门/业务人员坏账确认申请
F.2.4.3.1检查是否合规在NC系统中检查坏账处理申请是否合规。合规，步
骤转至F.3.4.3.2；不合规，步骤转至业务触发点：
业务部门在NC系统中提出坏账处理申请。
应收核算科/应收会计坏账确认申请
《应收账款
管理制度》
F.2.4.3.2申请确认坏账坏账确认申请合规，在NC系统中申请确认坏账。应收核算科/应收会计《应收账款管理制度》
F.2.4.3.3审批审批坏账确认申请。申请通过，步骤转至F.2.4.3.4；
申请通过；申请不通过，步骤转至业务触发点：业
务部门在NC系统中提出坏账处理申请。
应收核算科/科长
《应收账款
管理制度》
F.2.4.3.4审批审批坏账确认申请。审批通过，步骤转至F.2.4.3.5；
审批不通过，步骤转至业务触发点：业务部门在NC
系统中提出坏账处理申请。
财务共享中心/经理
《应收账款
管理制度》
F.2.4.3.5审批审批坏账确认申请。审批通过，步骤转至F.2.4.3.6；
审批不通过，步骤转至业务触发点：业务部门在NC
系统中提出坏账处理申请。
分管财务副总
《应收账款
管理制度》
F.2.4.3.6审批审批坏账确认申请。审批通过，步骤转至F.2.4.3.7；
审批不通过，步骤转至业务触发点：业务部门在NC
系统中提出坏账处理申请。
总经理
《应收账款
管理制度》
F.2.4.3.7坏账确认制单根据坏账确认申请在NC系统中进行坏账确认制单。应收核算科/应收会计坏账确认申请《应收账款管理制度》、《财务核算
制度》
F.2.4 应收账款追踪管理: 五级流程图
F财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.4 应收账款追踪管理> F.2.4.3 坏账确认管理四级流程
在确认坏账发生时进行的处理步骤。
流程描述
流程步骤
编码步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用与
制度
F.2.4.3.8打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。应收核算科/应收会计记账凭证
F.2.4.3.9装订单据并提交审核将坏账确认申请、记账凭证装订后提交审核。应收核算科/应收会计坏账确认申请、记
账凭证
《会计档案
管理办法》
F.2.4.3.10审核记账凭证根据提交的坏账确认申请在NC系统审核记账凭证。
审核通过，步骤转至F.2.4.3.11；未通过，步骤转
至F.2.4.3.7。
应收核算科/科长
坏账确认申请、记
账凭证
F.2.4.3.11记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。应收核算科/应收会计
F.2.4.3.12单据分类归档将坏账确认申请、记账凭证整理并根据公司分类归
档。
应收核算科/科长
坏账确认申请、记
账凭证
《会计档案
管理办法》
F.2.4.3.13单据按月存档每月收集已分类的坏账确认申请、记账凭证并存档。综合科/档案管理员坏账确认申请、记
账凭证
《会计档案
管理办法》
后续流程 F.1.4.1 月结
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