投资可研(估算指标)初设(概算指标)技术设计(概算定额)施工图设计(预算定额)招标(合同价)合同实施(结算价)竣工验收(决算价)。投资控制就是把工程投资控制在批准的投资限额以内。综合单价：包括人工费，材料费，施工机具使用费，企业管理费，利润以及一定范围的风险费。固定资产：使用年限一年以上，限额达到规定的物资。设备购置费：为工程购置或自制达到固定资产的设备或工具的费用。{在新建项目中必须全部计入设备工器具购置费中}建设工程其他费土地使用费，与项目建设有关的其他费，与未来企业生产和经营活动有关的费用与项目建设有关其他费包括：建设单位开办费，建设单位经费，可研费，研究实验费，勘察设计费，环境影响评价费，劳动安全评价费，临时设施费，工程保险费，引进技术及进口设备其他费，特殊设备安全监督检验费，市政公用设施费。与未来企业生产和经营活动有关的费用：联合试运转费，生产准备费，办公和生活家具购置费。农用土地征用费包括：土地补偿费，安置补助费，土地投资补偿费，土地管理费，耕地占用税。国有土地使用费包括：土地使用权出让金，城市建设配套费，拆迁补偿与临时安装补助费。{土地补偿费=前3年平均产值的6~10倍，安置补助费=前3年平均产值的4~6倍} {材料费构成实体，不包括周转使用的如脚手架及模板}建设工程项目投资的特点：数额巨大，差异明显，单独计算，依据复杂，层次繁多，需动态跟踪。投资控制目标设置：目标的设置是分阶段设置，各个阶段目标相互制约相互补充，目标要有先进性又要有实行的可能性监理在施工阶段投资控制中的主要工作：进行计量与付款签证，偏差分析，审核竣工结算款，处理施工单位提出的变更费用，处理费用索赔。监理在勘察设计阶段的投资控制工作：协助建设选择勘察设计单位并签订合同，审核勘察、设计费用支付申请表及签发费用支付证书，审核设计成果并评估报告，审查新材料新工艺备案情况并协助建设组织专家评审，审查设计提出的设计概算施工图预算并提出审查意见，分析索赔原因制定防范措施，协助建设组织专家对设计成果评审，协调处理延期及费用索赔。监理在保修阶段的投资控制工作：缺陷整改监督予以签认，调查缺陷原因核实修复费用签认支付证书必须安评的项目：国家计委规定的大中型项目，火灾危险为甲类的项目，爆炸危险为特级或高危的项目，职业接触毒物为I级II级的项目，大量使用或生产石棉粉料的项目，其他劳动部门确定的危险危害大的项目。特殊设备安全监督检验费包括：安监部门对现场组装的锅炉、压力容器、压力管道、消防设备、燃气设备、电梯等特种设备实施安全检验收取的费用。市政公用设施费包括：市政公用设施配套费与绿化工程补偿费。联合试运转费是新建企业在竣工验收前，按照设计规定的工程质量标准，进行负荷试运转发生的支出费用大于试运转收入的亏损部分。工程量清单的作用：平等和共同的基础，工程计价的依据，付款和结算的依据，调整工程量和索赔的依据。工程量清单适用范围：工程承发包及实施阶段的计价活动，国有投资项目必须采用工程量清单计价。工程量清单计价规范条文16章，包括：总则，术语，一般规定，工程量清单编制，招标控制价，投标报价，合同价款约定，工程计量，合同价款调整，合同价款期中支付，竣工结算与支付，合同解除的价款结算与支付，合同价款争议的解决，工程造价鉴定，工程计价资料与档案，工程计价表格。工程量清单编制要求：有资质的招标人编或工程造价咨询机构编，且为招标文件的组成部分。工程量清单由分部分项工程费清单、措施项目费清单、其他项目清单、规费项目清单，税金项目清单组成。分部分项工程量清单为不可调整的闭口清单。分部分项工程量清单必须五统一：项目编码、项目名称、项目特征、计量单位、计量规则全统一。投标控制价：招标人根据计价依据和办法，以招标文件与工程量清单，编制的最高投标限价。国有资金投资的工程，招标人必须编制招标控制价。总承包服务费取费标准：只协调汇总资料收发包额1.5%，需要配合服务收发包额3-5%，招标人供材按供材的1%收费。投标价编制原则：编制人需有资质，自主确定投标报价，按清单内容填报报价且五统一，报价不得低于成本，报价不得高于投标控制价。投标报价中其他项目费的审核内容：暂列金额不得变动，暂估价不得变动，计日工自主确定，总承包服务费自主确定，规费税金不得竞争。承包合同按计价方式分类分：总价合同，单价合同，成本加酬金合同。总价合同分类：固定总价合同，可调总价合同。固定总价合同适用范围：设计图纸完成且深度比较深，工程量小工期短，技术简单风险小，合同条件完备。如EPC工程。只有在设计与工程范围变化的情况下才调整总价。可调总价合同适用范围：工程内容及技术经济指标明确，有调值条款，工期在一年以上的工程。单价合同分类：固定单价合同，可调单价合同。固定单价合同包括：估算工程量单价合同与纯单价合同。{估算工程量单价合同适用于工期长，技术复杂，发包方为了缩短工期；纯单价合同适用于没有施工图，工程量不明，急于开工的项目。可调单价合同一般是合同量大于10%偏差时进行调整}。成本加酬金合同适用范围：投标范围无法确定，工程特别复杂技术结构方案无法确定，时间特紧如抢救抢险工程，承发包相互信任。成本加酬金合同种类：成本加固定百分比酬金，成本加固定酬金，成本加奖罚，最高限额成本加固定最大酬金。影响合同价格因素：复杂程度，设计深度，难易程度，紧迫程度。合同价的一般约定：中标通知书后30天签订书面合同且不得违背投标文件中实质内容，不招标的合同价款需双方约定，清单计价的工程应采用单价合同，规模小难度低施工图已审批的可采用总价合同，抢险救灾工程合同可采用成本加酬金合同。{工程质保金一般为合同款的3-5%，进度款支付比例一般不超过90%}争议解决方法：协商，调解，仲裁，诉讼。

投资目标分解分为：投资构成、子项目、时间分解。计量依据：质量合格证书，工程量清单前言，技术规范中计量支付条款，设计图纸。{计量只对达到合格标准的已完工程计量，图纸外工程量不计量。}监理对工程计量的范围：清单中全部项目，合同中规定项目，变更。计量方法：均摊法，凭据法，估价法，断面法，图纸法，分解计量法。合同价调整范围：法规变化，变更，物价变化，索赔，签证。合同价调整事项：法规变化，变更，特征不符，清单缺项，工程量偏差，计日工，物价变化，暂估价，不可抗力，提前竣工，误期补偿，索赔，签证，暂列金额，双方约定。合同价调整程序：出现增项，承包方14天内提出并附资料。出现减项，发包人14天提出并附资料。对方收到提出及资料后14天内书面确认，否则视为已认可。{投标截止日前28天为基准日}{当工程量变化超过15%时，可根据量的增减，对超过量的单价调低或调高。}工程量偏差调整原则(理解)：超过115%的量的价按控制价的115%调整，100-115%之间的量的价按投标价。少于85%的量的价，直接按投标价调整。计日工确认要求：任意计日工结束后24小时内，承包人向发包人进行现场签证确认，发包人2天内确认，否则应视为已确认。计日工在每个支付期末与进度款一起支付。赶工压缩的工期不能超过定额工期的20%。工程发生变更后，需要调价时，超过15%的工程量没有参考单价计价的，使用浮动率计费，招标工程浮动率L=(1-中标价/招标控制价)*100%，非招标工程浮动率L+(1-报价值/施工图预算)*100%。最后的综合单价=各种费用之和*(1-浮动率)。误期索赔额累计不得超过合同总额的5-10%。人工费索赔包括：额外工作花费的人工费，非承包人原因功效降低的人工费，加班，法定人工费增长。赢得值法包括三个基本参数：已完工作预算投资BCWP（实际量*计划价）计划工作预算投资BCWS(计划量*计划价)已完工作实际投资ACWP（实际量*实际价）赢得值法的四个评价指标：投资偏差CV=已完工作预算投资-已完工作实际投资，进度偏差SV=已完工作预算投资-计划工作预算投资，投资绩效指数CPI=已完工作预算投资/已完工作实际投资，进度绩效指数SPI=已完工作预算投资/计划工作预算投资。（说明：CV为负说明投资超预算，SV为负表示完成工作少于计划，CPI＞1表示投资节支，SPI＞1表示进度提前）投资偏原因：物价上涨，设计原因，业主原因，施工原因，客观原因。非标设备原价计算方法：成本估算法，系列设备插入估价法，分部组合估价法，定额估价法。进口设备抵岸价：抵达买方港口且完税的价格。进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税++消费税。进口设备到岸价CIF=货价+国外运费+国外运输保险费。进口设备离岸价FOB =装运港船上交货价。货价=离岸价X外汇牌价。银行财务费=离岸价X外汇牌价X银行财务费率。外贸手续费=进口设备到岸价X外汇牌价X外贸手续费率。进口关税=到岸价X外汇牌价X进口关税率。国外运输保险费=(离岸价+国际运费)/(1-国外运输保险费率) X国外运输保险费率。消费税=(到岸价X外汇牌价+关税)/(1-消费税率)X消费税率。进口产品额=(到岸价X外汇牌价+进口关税+消费税)X率。设备运杂费=设备原价X设备运杂费率。工具器具购置费=设备购置费X定额费率。基本预备费=(设备及工器具购置费+建筑工程安装费+建筑工程其他费) X基本预备费率。各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2) X年利率。{生产性建设工程的铺底流动资金一般按流动资金的30%计算。}现金流量三要素：大小、方向、作用点。资金的三个影响因素：数量、发生时间、利率。单利法计算：利息=本金X利率X存期，I=P X i X n。本利和即本金加利息。复利法计算：利息=本金X[(1-利率)n年-1]即I=P[(1+i)n-1]。本利和F=P(1+利率)n。如果记息周期小于一年，一般年利率就为名义利率r，一年计算利息m次，则每期利率为r/m，本利和F=P(1+r/m)m，利息I=F-P=P(1+r/m)m-P。名义利率为r时，实际利率i=(1+r/m)m-1。{m等于1时，实际利率i等于名义利率r，当m＞1时，实际利率将大于名义利率，且越大差越大。现值即现在的本金P，终值即最终时的本利和F，等额年金为A，即每年定期存的钱} 一次支付终值公式： F=P(1+i)n 一次支付现值公式：P=1/(1+i)n=F(1+i)-n等额资金终值公式：F=A{[(1+i)n-1]/i }等额资金偿债公式：A = F { i/ [ (1+i)n-1] }等额资金回收公式(如按期还房贷)：A =P{[i (1+i)n]/ (1+i)n-1}等额资金现值公式： P = A {[ (1+i)n-1]/ i (1+i)n} 项目评价内容：环境影响评价，财务评价，国民经济评价，社会评价，风险评价。项目评价判断项目的作用：环境可行性，经济可行性，社会可行性，抗风险能力。方案评价指标包括：静态评价指标、动态评价指标。静态评价指标包括：投资收益率，静态投资回收期，偿债能力。动态评价指标包括：内部收益率，动态投资回收期，净现值，净现值率，净年值。投资收益率包括：总投资收益率ROI，资本金净收益率ROE。偿债能力包括：资产负债率，利息备付率，偿债备付率。经济评价指标体系包括：时间性指标，价值性指标，比率性指标。投资收益率：达到设计能力后，正常年份的年净收益总额与方案投资总额的比率。是评价方案盈利能力的静态指标。投资收益率R=年净收益/投资总额X100%，评价标准：投资收益率R与基准投资收益率Re比较，如R＞Re则方案可行，反之不行。(EBIT)达到正常设计能力时年均息税前利润。(NP)达到设计能力后年均净利润。(EC)项目资本金。(TI)项目总投资，包括流动资金。ROI=EBIT/TI X100%，ROE=NP/EC X100%。物价变化调整原则：当材料变化超过5%时，超过部分进行调整。需要调整的价格，即价格调整公式△P=P0[A+(B1*F1/F1+B2*F2/F2)-1]，其中P0为原合同款。

工程签证付款程序：专监复核工程量，总监审核后报建设审批，根据建设意见签发支付证书。竣工结算程序：专监审查，总监审核后报建设审批同时抄送施工，双方协商一致按建设同意意见签发竣工结算支付证书，不一致按合同处理。变更处理程序：总监组织专监对变更费用及工期影响进行评估，总监组织建设施工共同协商会签变更单，变更前协商变更原则及方法，未达成协议监理处暂定价经建设同意后临时支付最终处置。索赔处理程序：监理收集证据，审查索赔报审表且在有效期内，与建设施工协商一致签发费用索赔报审表，费用索赔与工期延期关联监理提出综合意见并与建设施工协商处理，建设提出索赔监理与建设施工协商处理。材料费索赔包括：索赔事项增加的材料费，客观原因材料费大涨，非承包人原因工程延误导致的材料上涨和超期存储费用。施工机具使用费索赔包括：额外工作怎讲的机械仪表使用费，非承包人原因降低功效增加的机械使用费，发包人或监理人原因导致的机械窝工费。{窝工费计算：租赁的按租金和进出场费用分摊，自有设备按台班折旧算。}管理费索赔：现场管理费与总部管理费。利润索赔：工程变更，技术性错误，发包人未能提供现场引起的索赔，承包人可以利润索赔。{工程暂停不进行利润索赔}预付款额度：包工包料的预付款支付不得低于签约合同价的10%，不得高于30%{需要扣除暂列金额}承包人在提供预付款保函后向发包人发出预付款申请，发包人在收到申请后7天内完成审核，发出支付证书，并在签发支付证书7天后支付预付款。预付款扣回有2种方式：预定方式，起扣点方式。安全文明施工费支付应在开工后28天内预付不低于当年的安全文明施工费总额的60%，拖期7天后未支付的，发生安全施工，发包方需承担相应责任。进度款支付比例：按期中结算价的总额60-90%支付，发包人应在承包人进度款申请14天内审核，并出具支付证书，并在发出支付证书14天内完成付款。竣工结算程序：合同工程完工后，承包人提交竣工结算文件，发包人28天审核完成，复核无异议的，在7天内在竣工结算文件上签字，竣工结算办理完毕。竣工结算审查内容：核对合同，检查隐蔽验收记录，落实变更签字，按图合对工程量，执行定额单价，防止计算误差。常用的投资偏差分析方法是赢得值法(挣值法)，起扣点计算公式=合同总额-预付款数额/主材比重%，即T=P-M/T，投资收益率指标优点：明确、直观、计算简单，适应各种投资。缺点：忽视了资金的时间因素，如作为决策依据不太可靠。投资回收期指标优点：容易理解，计算简便，周转越快，风险越小。缺点：只考虑回收前效果，不能反映投资回收后情况。基准收益率：企业可接受方案的最低标准收益水平。基准收益率影响因素：资金成本，机会成本，投资风险，通货膨胀。寿命期相同的互斥方案比较采用的主要指标有：增量投资收益率，增量投资回收期，净现值，增量投资内部收益率，净年值。工程设计原则：安全，适应，经济，美观。设计方案评选方法：定量评选法、定性评选法、综合评价。设计方案定量评价的特征：客观化，标准化，精确化，量化，简便化。价值工程涉及因数：价值、功能、寿命周期成本。{价值工程是以提高对象的价值为目标。价值工程的核心是对产品进行功能分析。}价值工程工作程序：准备，分析，创新，实施与评价。功能的量化方法：理论计算法，技术测定法，统计分析法，类比类推法，菲德尔法。设计概算编制形式：三级概算编制，二级概算编制。{对单一的，具有单项工程建设项目，可按二级编制形式直接编制总概算}三级概算编制文件组成：封面，签署页及目录，编制说明，总概算表，其他费用表，综合概算表，单位工程概算表，补充单位估价表。二级概算编制文件组成：封面，签署页及目录，编制说明，总概算表，其他费用表，单位工程概算表，补充单位估价表。概算编制依据：可研报告，设计工程量，概算指标或定额，法律法规，资金筹措，施工组织设计，材料，监理及施工条件，气候水文，计算复杂性，文件合同协议。{单位工程概算是编制单项工程综合概算或项目总概算的依据，按专业分别编制。}单位工程概算分类：建筑工程、设备建筑工程。编制建筑单位工程方法：扩大单价法，概算指标法。{扩大单价法编制建筑工程概算比较准确，计算繁琐。适应设计达到一定深度，机构明确。如设计深度不够，项目投资小，可采用概算指标法编制概算}。设计概算审查内容：审查设计概算编制依据，审查设计概算构成内容。编制依据的审查包括：合法性审查，时效性审查，适用范围审查。设计概算构成审查内容：建筑工程概算的审查，设备及建筑工程概算的审查，建筑工程概算审查的内容：工程量审查，采用的定额或指标的审查，材料预算价格的审查，各项费用的审查。(设备及安装工程概算审查的重点是设备清单与安装费用的审查。设计概算审查的方式采用集中会审)。施工图预算编制形式：当有多个单项工程时，采用三级预算编制，由建设项目总预算、单项工程综合预算、单位工程预算组成。当只有一个单项工程时，采用二级预算，由项目总预算与单位工程预算组成。施工图预算编制依据：法律法规，文件合同，批准的概算，批准的施工图设计文件，定额及单位估价表，施工组织设计，设备材料，气候水文，经济人文条件，定额及调差规定，造价手册。{单位工程施工图预算的编制是编制各级预算的基础。}施工图预算编制方法包括：单价法，实物量法。单价法包括:定额单价法与工程量清单单价法。(单项工程施工图预算=Σ单位建筑工程费用+Σ单位设备及安装工程费用。三级预算编制中总预算=Σ单项工程施工图预算+工程建设其他费+预备费+建设期利息+铺底流动资金。二级预算编制中总预算=Σ单位建筑工程费用+Σ单位设备及安装工程费用+工程建设其他费+预备费+建设期利息+铺底流动资金)。施工图预算批准后，一般不得调整。但若发生重大设计变更、性调整、不可抗力原因才可调整。施工图预算审查规定：委托给具有相应资质的工程造价咨询机构，审查人员具备资格并在文件上加盖人员单位章。施工图预算审查方法：逐项审查法，标准预算审查法，分组计算审查法，对比审查法，筛选审查法，重点审查法。(逐项审查法优点：全面细致，审查质量高效果好，缺点：工作量大时间长。标准预算审查法优点：时间短，效果好，缺点：仅适用采用标准图纸施工的工程。分组计算审查法采用将若干分部分项工程进行编组审查，速度快，工作量小。筛选审查法优点：审查速度快，便于发现问题，缺点：问题原因需继续审查。适用于不具备全面审查的工程。重点审查法优点：突出重点，审查时间短，适用于大工程。)下载本文