银行存款、库存现金以及其他货币资金科目。
1、现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易转换为已知金额现金、价值变化风险小的投资。其中库存现金是指企业持有的可以随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”账户所包含的内容相一致。
2、银行存款是指企业可以随时在银行或其他金融机构提取用于支付的存款，与会计核算中“银行存款”科目所包含的内容基本一致。
3、其他货币资金是指企业存放在银行的有特定用途的资金或者在途中尚未收到的资金，如外地存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用担保资金、在途货币资金等。
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