为了更好地管理公司成本费用，减少不必要的开支，实现利润最大化，公司费用开支必须遵循费用与收入比、计划总额控制的原则，即“先申报、审批，后支出、报销”。报销时需提供有效的票据，如正规、收据。正规是指盖有税务机关统一监制章并从税务局购入的，盖有购入单位专用章。正规收据则需盖有财政局统一监制章并从税务局购入的收据。与收据的主要区别在于，确认收入实现，而收据仅作为款项收讫证明。

现金报销需填制报销凭证，填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部。若物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批擅自购买者不得报销。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆。报销时须在上写明出发地、目的地。业务招待费需事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张背后签字。

员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位。遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

手机费：凡公司员工领用手机每月费用控制在相应标准以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度的，应由部门提出申请，经总经理批准。

具体程序要求：费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导进行申请审批。费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务审批后办理借款。差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。

车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。

费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内。在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。

经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。

《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附《出差申请单》、《出差报告》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等原件；招待费报销应填写《费用报销单》，附《招待费申请单》、相关费用原件；大额支出报销需附合同复印件、相关费用原件；定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。

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