出差回来后，整理取得的原始票据，填写《出差旅费报销单》，写明出差时间、地点、事由及车票或飞机票、住宿费金额，将有关票据粘贴在报销单后。
由经费负责人审核后签字。财务部人员审核，对车票、飞机票、住宿费等原始票据的真实性、合法性、合理性进行审核，确定出差人的伙食和公杂费补助金额。出差人如有借款，还需填写《暂付款报销单》冲销原借款。
财务部出纳根据财务审核人员填制的会计凭证付款，如果支出金额小于原借款金额，由借款人或经办人将差额交回。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
差旅费核算的内容包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
出差人员填制差旅费报销单，直属上级审查，分管副院长核准，财务人员审核，出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
企业差旅费用管控难点包括标准的制定需要考虑因素较多，预算划拨工作量大，核实报销要求高。财务部门要监督费用发生的真实性，增加工作负担，引发矛盾，对财务人员也是一种挑战。
解决这些管控难点，要制定适合集团的差旅费规范，财务部联合销售部门、人事行政部门，建立一套完整差旅费用申请报销体系和奖惩制度，既能有效的控制费用，又能切合实际有利于提高业务人员的积极性，促进销售的发展。
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