评估企业的偿还贷款信用与风险，主要通过财务报表来考察多个方面。可以将其分为几大块：盈利能力、营运能力、长期偿债能力、短期偿债能力和成长能力。
盈利能力的指标主要包括销售利润率、税前利润率和净利润率。这些指标反映了企业在一定时期内的盈利水平。
营运能力主要通过总资产周转率、应收账款周转率和存货周转率来衡量。总资产周转率显示了企业在一定时期内利用资产创造收入的能力。应收账款和存货周转率则反映了企业资金的回笼速度。
长期偿债能力主要通过资产负债率和负债与净资产的比率来评估。资产负债率表示企业总资产中负债所占的比例，负债与净资产比率则反映了企业自有资金对负债的保障程度。
短期偿债能力则通过流动比率和速动比率来体现。流动比率计算的是流动资产与流动负债的比例，速动比率则剔除了存货的影响，更真实地反映了企业的短期偿债能力。
成长能力主要通过销售收入增长率、应收账款增长率、净利润增长率和固定资产投资扩张率来衡量。这些指标反映了企业在一定时期内的成长速度。
分析这些指标时，可以将今年的数据与去年的数据进行对比，也可以与行业平均值进行比较，以判断企业的各项能力如何。
上述分析的前提是财务报表的真实性和准确性。如果财务报表存在失真情况，需要对报表进行核实，重点关注应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款及其他变动较大的科目。
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