现金和银行日记账的管理是财务记录的重要环节，对于确保财务状况的准确无误至关重要。对于现金日记账，每日的收支情况必须详细记录，每个月底，你需要在"本月合计"下面划一道单红线以清晰展示当月的总计，而"本年累计"则需要划双红线，记录全年累积的现金流动。现金日记账的目的是追踪库存现金的详细变动，出纳人员需依据相关凭证如现金收款、付款凭证及银行提现业务，进行逐日更新和余额计算。
对于银行日记账，它的月结要求更为严谨。每一笔交易结束后，应在摘要栏内注明"本月合计"并划单红线。更为重要的是，每月都需要结出累计发生额和余额，包括从年初至今的总和，这一部分需要在摘要栏注明"本年累计"，并同样划单红线。这样的详细记录有助于掌握银行存款的动态，便于财务分析和年终审计。
总的来说，现金和银行日记账都需要每个月进行本月合计和本年累计的计算，这是确保财务透明度和会计准确性不可或缺的步骤。通过这样的流程，你可以全面了解和掌握公司的现金流动和银行存款状况。
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