在保险行业中，IBNR是一个关键术语，全称为"IncurredButNotReported"，直译为“已发生但未报告”。它指的是保险公司为尚未报告但预计将来会发生的索赔所预留的准备金。这种准备金是保险公司为了确保能够履行其对客户潜在损失的赔偿责任，根据法律规定和业务需求，从保费收入或盈余中提取的必要资金。
保险准备金的设立是各国保险监管的核心内容，旨在维护保险公司的经营稳定和保障被保险人的权益。法律规定保险公司必须有足够的准备金，以应对各种可能的赔付，确保其业务规模与偿付能力相匹配。
关于保险价值，它是指保险标的的实际价值，是保险公司理赔的依据。如果投保人和保险公司已经明确保险价值，那么在发生损失时，将按照约定的金额进行赔付。如果未明确，通常以保险事故发生时标的的实际价值为准。保险价值的确定方法多样，可以依据法律和合同规定、双方约定，或是根据标的物市场价格的变动来确定。
总的来说，IBNR和保险准备金以及保险价值都是保险公司运营中的重要概念，确保了保险业务的公正、公平和可预见性。
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