出纳是一个关键职务，主要负责企业的现金管理和银行交易相关事务。其职责主要包括：
首先，出纳负责企业的货币资金管理，包括执行现金收付操作，严格遵守规定，确保每笔款项的准确记录。他们会记录现金日记账和银行存款日记账，每日核对，确保账目清晰，余额准确。
其次，出纳参与企业的往来结算，建立有效的清算制度，监控与其他单位的款项往来，以防止潜在的坏账损失。
此外，他们还负责员工工资的结算工作。出纳需要执行工资计划，审核工资单据，并根据工资总额的构成和领取对象进行详细计算，为管理层提供工资报表。
出纳的工作并非孤立的，它紧密地与社会经济活动相连。他们需要了解并遵守国家的财会法规，并可能需要频繁地与银行打交道，体现出其工作的广泛社会性。在任何单位的经济活动中，出纳的参与都是必不可少的。
下载本文