财务管理制度完整版范例篇1

  第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

  第二条公司财务部门的职能是：

  (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

  (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

  (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

  (四)厉行节约，合理使用资金。

  (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

  (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

  (七)完成公司交给的其他工作。

  第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

  第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

  财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

  (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

  (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

  (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

  (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：

  (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

  (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

  (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

  (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

  第七条出纳的主要工作职责是：

  (一)认真执行现金管理制度。

  (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

  (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

  (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

  (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

    财务管理制度完整版范例篇2

  1、资金审批制度

  县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。

  正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。

  职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。

  工作人员差旅费由主任签字支付。

  2、主管会计和现金会计之间的业务责任

  主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。

  现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。

  两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。

  3、医疗费报销制度

  享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。

  4、车辆费用报销制度

  车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。

  5、办公用品管理制度

  办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。

  具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。

  出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。

  6、监督和审计制度

  要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。

  对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。

    财务管理制度完整版范例篇3

  一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

  二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。

  三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。

  四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

  五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。

  六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。

  七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。

  八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。

    财务管理制度完整版范例篇4

  为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。

  一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。

  二、半年时由财务负责__及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。

  三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。

  四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。

  五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

  六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。

  七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

    财务管理制度完整版范例篇5

  为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥它在培养社会主义建设人才中的作用，特制订本制度。

  一、学校财务工作的根本任务是：按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果，为提高教育质量发展教育事业服务。

  二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、分块包干、权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来，都必须由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账册。不得搞帐外资金，不得私设“小金库”。重大财经问题由校长办公会议决定。

  三、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门年初编制预算，由校长办公室根据收入预算情况平衡后，切块包干，作为正式预算，预算方案报会计室后有计划地控制使用，一般情况下不得随意变更计划、盲目开支，年终结算，公布收支情况。

  四、健全财务指挥和监督系统：

  校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最高权力机构，教代会是审议、监督机构。为了实行民主理财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人员参加财务审查，并向教工报告财务情况，接受群众监督。

  五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，应根据国家财政制度和财务人员的职权规定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管理制度等。

  六、具体审批方法：

  1、工会会费用于工会有关活动，由工会审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。

  2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。

  3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。

  4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。

  5、特殊支出项目，办公会议研究审核。

    财务管理制度完整版范例篇6

  一、管理原则

  机关财务管理实行“两统两分”的原则，即统一管理、分类记账、分级把关、统一审批。凡财政拨付的经费、专项资金以及各项预算内外资金一律纳入机关账户，由机关财务统一管理。并按照不同的资金来源，进行分类记账，区别资金性质用途分别支出，按制度规定的职责权限进行分级把关，最后由局领导统一签批。

  二、审批程序

  机关的正常经费开支，按下列程序审批：经办人签字，办公室财务人员票据审核，主任把关，分管财务的局领导审核，主要领导签批。属专项开支的须经主管领导签字把关后，再按上述程序逐级审批;属于购置大额固定资产开支或非正常开支，须经办公会研究批准。

  三、借款规定

  因公外出借款，1000元以内由办公室主任批准;1000元以上由主管财务的领导审批。

  四、经费开支

  (一)差旅费开支

  严格因公外出告知报告程序。外出要告知办公室;其他领导班子成员外出要报告;科长(主任)外出要报告主管;副科长、科员外出要报告科长(主任)，未经批准任何人不得擅自外出，否则机关财务一律不予报销费用。特殊情况，事后要主动汇报。国内出差需乘飞机者，须经批准。

  (二)办公用品购置与管理

  机关购置办公用品，由办公室统一办理。由办公室行政管理人员根据实际需要列出计划，填写《办公用品(或其他物品)购置审批单》，经办公室主任把关，主管财务的局领导审批后，方可购买。大项物品购置，金额在5000元以上的，须经办公会研究决定。凡各科室未经批准自行购买办公用品，财务一律不予报销。所购办公用品或其他物品交保管人员查收后，双方在购置和入库清单上签字，按审批程序报账。严格办公用品发放领用制度。建立实物库存账，实行办公用品领用签字手续，每半年清仓查库一次，并公布办公用品购置、发放情况。

  (三)文印费开支

  各科室起的文稿原则上由起草科室自己打印，特急情况经办公室主任同意可由打字员帮助或外出打印。复印资料须在办公室统一登记后方可到复印室复印。

  (四)招待费开支

  机关一切公务接待事宜，按照上级有关规定，严格经分管机关的局领导批准后由办公室按照对口陪餐、统一标准的原则，统一安排。凡未经批准自行接待的，办公室一律不负责结算。

  (五)电话费开支

  本着“节约开支，不影响工作”的原则，根据工作业务量的大小，核实各科室的话费定额。节余留用，超支自负。机关所有办公电话话费结算，由办公室统一办理。对副处级以上领导干部住宅电话按照上级有关部门规定的标准，实行定额补贴。

  (六)机关车辆费用支出

  1、车辆在市内实行定点凭办公室开据的加油卡，实行“三联单”，分别由办公室主任(或分管主任)、司机和加油站三方签字，每月累计耗油，由办公室审核，分管财务的局领导签批结账。单车耗油量每月公布一次。

  2、车辆保险由办公室提出意见，分管财务的局领导批准后，由办公室统一办理。

  3、车辆维修：车辆一律实行定点维修。报1000元以下的小修须报主管审批。车辆大修必须由修理厂做出预算，报研究批准。汽车维修费连同用料清单，由修车方和司机签字，经办公室主管主任审核后，再按程序审批。

  (七)其他开支

  1、由办公室提出意见，经主管财务的领导批准后，由办公室统一办理。

  2、本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统一办理慰问品，并组织有关人员表示慰问。

  (八)物业管理

  1、基建维修。投资3000元以下的，由办公室提出意见，报主管财务的局领导批准后实施。凡投资3000元以上的基建维修、装修项目，先由办公室提出方案，经办公会批准后方可施工。1万元以上的基建、维修等大项开支，一律实行公开招标，按公开招标程序确定中标者，签定合同，按合同办理。

  2、国有资产的出租、转移、变卖处理，由办公室提出方案，经办公会研究，报有关部门批准后按相关规定办理，其收入按相关财务制度处理。

  3、资产管理。建立固定资产帐，对办公、桌椅、文件柜、空调、彩电、音响固定资产，逐人逐室全面清查登记、造册建帐，帐物相符。对给各房间配备的办公用品，填写登记表，一式两份，一份由办公室存档，一份由使用人签字，谁使用谁负责，行政管理人员定期进行检查，丢失由使用人赔偿。

  五、财务预算和财务公开

  每年年初、年末，办公室财务人员要编制出全年的财务预、决算表，并定期写出财务分析报送有关领导。为使局领导及时了解机关财务收支状况，增加财务工作透明度，实行机关财务月报制度，由办公室财务每月初将上月经费支出情况报送和分管。每半年向领导班子通报一次机关财务收支情况。并按照政务公开的要求定期按指定的方式和范围公开。

    财务管理制度完整版范例篇7

  一、加强预算管理，坚持审批制度

  1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。

  2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。

  3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请

  二、 加强学校收费管理

  1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

  2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。

  3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。

  4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。

  三、支出管理

  1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。

  2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

  3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。

  4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。

  5、培训费报销程序及标准：

  （1）教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。

  （2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。

  （3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。

  6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。

  四、财产管理

  1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。

  2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。

  3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。

  五、档案管理

  1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。

  2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。下载本文