为了更好的加强公司物资管理，真实及时的反映公司物资动向，储备占用，以便加速公司流动资金的利用，保证公司正常生产安装的顺利进行，达到帐卡物相符的财产资本的完整准确要求现对公司库房物资管理制度作出以下规定：

（一）总则 

1、所有物资在业务发生后及时办理入库检验手续，其中：需进厂加工采购（含委托加工材料）物资在业务结束后24小时之间办理入库手续；采购部门购买物资（含不需要进厂加工的委托加工材料）直接发到工地现场仓库需要每周五凭收料单据办理入库及出库手续；工程部自行采购的物资必须在每周五办理库房办理入库出库手续。

2、所有采购入库物资均需符合公司所要求的技术质量要求并配有相关证明。

3、所有采购物资均按公司计划范畴之间进行采购并在采购时注明工程编号，如属于特殊需要则需备注说明。

4、所有部门或个人使用材料必须指定专人办理出库手续并填具领料单，并标明领料单位/工程编号/工程名称/用途，否则不予发放。

5、所有生产加工的半成品必须经工序检验，最后经质检部终检后办理入库。

6、所有半成品的出库由工程部填制出库单后办理相关手续方可出库。

7、所有物资的管理权和发放权归库房管理员，其他任何人员未经许可均不得随意发放或使用公司物资。

8、公司所有物资建立卡片，随时登记，定期盘点。

（二）范围

此管理制度适用于公司采购的全部原材料/半成品/低值易耗品/委托加工材料，主要业务包括：入库/存储/出库。

（三）制度

前提：采购员采购完物资后将货物整齐地放到公司划定的待检区域，通知库房保管员和质检部门对物资进行检验，对于检验不合格产品，按照与供应商签定的合同中条款及时办理退货并将换回的物资及时返回。

1．物资入库验收，严格执行“三核对”“四做到”“验收”制度。

三核对：

（1）、核对物资名称、型号、规格数量是否与交库单相等。

（2）、核对物资出厂合格证化验单说明书等资料是否齐全。

（3）、核对凭证有无签字。

四做到

（1）、做到检尺过磅，开箱拆包装亲自过目点数。

（2）、做到做好记录，并详细认真。

（3）、做到验收及时，不拖延。

（4）、做到日清、月结。

验收：

（1）、无计划采购的物资，不经领导批准，不验收。

（2）、物资损坏、数量不符不验收。

（3）、质量不符合标准和订货要求的不验收。

（4）、单据凭证资料不齐全不验收。（暂估材料除外）

（5）、单据凭证与实物不符合，不验收。

2．物资出库发放实行“三核对”“四坚持”“发”的制度。

三核对

（1）、核对领料单位是否有差错。

（2）、核对物资品名、型号、规格、数量是否无误。

（3）、核对料单印鉴是否齐全无误。

四坚持

（1）、坚持物资先进先出。

（2）、坚持已旧领新制度。

（3）、坚持不合格的物资和已损坏的物品不准出库的原则。

（4）、坚持包装容器回收制度。

发

（1）、无工程项目和用途的、超过计划定额无主管领导特批的不发料。

（2）、无物资名称、型号，规格数量不符合的不发料。

（3）、涂改料单、无经办人签章的不发料。

（4）、非本公司人领料不经领导批准的不发料。

（5）、无正式手续，不发料，严禁白条子出库。

3．生产车间加工半成品入库要求：

（1）、所有半成品入库必须由车间办理入库单，入库前必须由质检部进行终检并签字审核后方可办理入库。 

（2）、库房保管员按照入库单对半成品进行数量验收，按工程项目及产品编号登记入帐。

（3）、库房保管员根据半成品的性能/工程项目/用途科学的分类，定点放置，做到有利于取放、安排、安全等各种要素的需要，按照半成品的保管要求，采取必要的防锈、防腐、防火等措施，使库存物资保持完好状态。

4．半成品出库要求：

（1）、所有半成品出库按照工程安装计划发货，出库时由工程部门开具半成品出库单办理完相关手续后将半成品发往各工地现场。

（2）、半成品出库后由工程部门现场专人签字接收后每周五将出库单返回工程部办理帐务登记，各工地按照按照安装计划进行现场收发物资记录，并将收发报表每月呈报工程部。

5．生产材料调拨程序

（1）生产过程中如工程项目变化或需要，已领出材料用途发生改变，则必须填具生产材料调拨单，以便核算各工程项目成本。

（2）生产过程中如各生产单位发生材料调换或互用。则必须填具生产材料调拨单，以便对各部门成本进行调整核算。

仓库管理制度

一严：

严格遵守国家物资，库存物资无合法手续，不发料，不借出，不使用，不送人。

二及时

1、做到日清、月结及时。

2、记帐转帐及时。

三化

1、物资管理科学化、安全化。

2、物资维护保养经常化。

3、保持库容整洁卫生化。

四无

1、库有物资定期盘点无盈亏。

2、在库物资实行定号定位无差错。

3、出库入库手续无差错。

4、收发保管无事故。

以上制度从2004年5月1日起执行，解释权归财务部。

沈阳北辰钢结构工程有限公司

2008年4月25日

公司工程物资使用/及核算规定

为了更好的保障工程施工质量，按时完成工期要求，加速公司工程款的回收，公司决定进一步加强工程现场物资的成本管理和核算，现制定以下规定，要。各部门严格执行。

一．适用范围：

公司工程部及所有下属工程队。

二．核算物资对象：

按照工程安装计划要求各工程项目所需的工程物资，包括：生产车间加工后发送的半成品、供应部门采购后直接发往工地的货物、工程队自行采购的辅助材料。

三．收料入库：

1．工程部门按照计划填具出库单办理半成品领出手续（根据公司机构变动，原出库单第一联由工程部留存），发往各工程现场，各施工队负责人需指定专人进行货物的清点接收，查验无误后在接收人处签字认可并办理物资存放事宜。

2．接收人凭签收单据按照货物种类登记入帐，每周五将签收单按时返回工程部门。

3．供应部采购的材料直接发到各工程现场后，供应部门按要求及时填具现场材料收料单并交由工程部，由工程部安排专人签字验收，每周五返回供应部门办理入库手续，同时工程部门填具出料单办理出库手续；如属于厂家直接发往工程现场的，由供应部门通知工程部门安排好收货工作，并由施工队填具好现场材料收料单，并在每周五返回供应部办理入库手续，同时工程部门填具出料单办理出库手续。

4．工程部自行采购的材料定期办理入库手续，并由工程部门安排专人签字验收，同时填具出料单办理出库手续。

四．物资出料：

1．各工程施工单位按照安装计划进行工程物资的发放并及时办理登记。

2．各施工单位按期向工程部报送物资使用表，工程部门按照所耗用物资（半成品/主要材料）的数量根据工程施工进度按月结算各工程完工进度并报送财务部门。

3．如发生工程项目之间物资转移使用情况应及时填具物资调拨单，办理转移手续报送财务部。工程部门负责组织各工程施工单位在工程结束后对物资进行盘点，财务部门将不定期进行抽查，发生盘盈或盘亏必须及时报给财务部门，以便进行适当的帐务处理，剩余材料由工程部门派专人及时办理退库。

五．安装费结算规定：

安装费用作为工程施工成本的重要组成部分，及时的结算十分重要，特别要求安装费按照以下规定安排专人进行报送：

1．工程部门按照各工程项目向财务部门报送安装费报表，包括：工程项目/工期/工程队/工程量/安装费等明细。

2．财务部门按照工程部门每月报送的完工报表按比例结转安装费成本，直至工程结束。

以上规定从2004年5月1日起执行，解释权归财务部。

 沈阳北辰钢结构工程有限公司

 2004年4月25日

关于各工地未使用材料退厂的补充规定

为了加强工程材料成本的核算与管理，提高物资的使用效率，降低成本，公司决定从即日起对各工程施工单位退回公司的材料进行统一管理，具体规定如下：

1．公司生产部门配合库房在2004年6月11日-6月14日对已经退回公司的物资进行全面的清点、登帐。

2．公司生产供应部门对退回的物资进行质量鉴定，如发生技术质疑则由公司技术部门派专人进行现场评估，作出处理。

3．库房管理员对退回物资按照有关部门的鉴定进行登帐：能够继续使用的物资进行退库处理，办理入库单，作为库房库存以备下一工程需要时出库使用。财务部门则按照各生产的工程项目进行帐务调整处理。对于不能作为工程物资继续使用的按照种类/规格进行备用帐登记，该类材料作为公司内部使用及工程维修等相关用途时使用，在使用过程中也需办理出库手续，每月由库房报送报表，但不作为公司每月结算帐务一并核算。

4．从2004年6月15日起，各工地退回物资时通知库房保管员进行验收，并填写入库单，注明物资名称/规格/数量/工程项目编号等，以便库房登记保管。

5．库房管理员负责退回物资的妥善保管、安置，并采取措施以保证物资的继续使用。

6．公司退回的任何物资除了正常生产/维修等使用外，任何部门及个人均不等擅自进行变卖/出库或个人使用，剩余物资待公司统一检查确定不能继续使用后由公司财务部门填写处理意见书经总经理签字后方可处理。

本补充规定解释权归公司财务部门。

沈阳北辰钢结构工程有限公司

2004年6月11日

公司“购/销/存”管理程序及会计核算办法规定

为了进一步加强公司生产/工程物资供应保障、库存核算及时准确、公司资金的

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