1.为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。

一、适用范围：

适用于公司的除费用报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。

（二）业务流程分类说明：

（1）材料采购：

第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。

第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。

第三步：收；

第四步：请款：采购员收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务审批，后报总经理批准。

第五步：出纳付款。

（2）低值易耗品、固定资产采购：

第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。

第二步：下定单：同上

第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收领货。

第四步：收；

第五步：请款：采购员收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务批准，后报总经理批准。

第六步：出纳付款

二、具体业务的票据操作指南：

（一）材料采购

要求单据：PO、收货单（对方送货单）、、入库单、请款单。

（a）要求请款单供应商名称或代码与和PO上的完全一致。

（b）要求上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。

（c）要求上的每个原料的单价与PO上的一致。

（d)入库单上的原料数量要与PO、送货单上的一致。

PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与一致或低于。

（二）固定资产、低值易耗品以及零星材料采购：

业务流程：采购申请、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。

要求与材料一致，只是材料要PO，固定资产、低值易耗品及零星材料采购要采购申请单。

三、对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）

1、PO：

（1）要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。

（2）编号不得重复。

(3)增加ERP供应商编码。

(4)要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。

2、收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号（与ERP一致）有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。

3、：

(1)专用：

釆购审核内容：开票日期至请款日不得超过10天；要求审核数量。

财务审核内容：

审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必须正确。

应同时取得联（第二联）及抵扣联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用，各联均加盖销货单位专用章或财务专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额一致； 

不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的及抵扣凭证应有“销货清单”作为附件，商品名称应与入库单相符；

 “数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符；

符合其他专用的管理规定。

  (2)普通：

釆购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核的开具日期是否超过该规定的使用时限；

财务审核内容：

应为联，套印有监制章、加盖销货单位专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符；

“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算是否正确，大小写

金额是否相符；