一、目的

加强资金回笼和风险控制，规范财务、销售等部门工作，加强与客户的交流、合作，监控应收账款，实现公司年度应收账款目标。

二、适用范围

本制度适用公司各销售部门。

三、授信管理相关的名词定义

1、授信：授信指给予客户、销售部门一定金额的欠账。

1.1结款期限：允许顾客从购货到付款之间的时间。

1.2授信额度：允许顾客在结款期限赊销的金额。

1.3授信标准：指客户获得企业商业信用所应具备的条件。

1.4现金折扣：企业对现款结算的顾客给予商品价格上的扣减。

2、授信标准：顾客获得信用应具备的条件，也是对客户分级管理的重要条件。具体包括：

   2.1品质：客户的信用、履行偿债义务的可能性，它包括经营历史，同行业中的品行，商

业、银行信誉和忠诚度等。

   2.2能力：指顾客偿债能力，包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。

 2.3资本：指顾客财务实力、财务状况，包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。

  2.4抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力。

四、管理职责

1、销售部门负责对客户授信额度及的申报和额度使用管理。

2、财务部负责客户分级、授信的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理

3、客服部负责客户建档资料、客户建档资料的录入

4、总经理负责授信的审批。

五、客户授信标准

1、现金客户不给予授信额度。

2、授信客户必须通过信用评估。

3、授信客户必须是协议（合同）客户。

4、客户授信标准为的客户。

5、公司会根据客户销售量的增减，每三个月重新调整客户授信额度；

6、因特殊情况需增加授信额度标准，逐级提出申请。

7、销售主管预授信额度为10000元，超出该授信额度，需向上级申请。

8、销售经理预授信额度为30000元，超出该授信额度，需向上级申请。

六、授信原则及办法

1、根据公司年度应收账款总体目标，公司确定年度总授信额度。

2、授信额度按销售部门、区域和客户逐级进行分解，公司分解到销售部门、销售部门分解到客户。

3、信用额度允许最高限额，根据月销售额核定。

   3.1 信用额度最高限额标准为月销售额×（月销售额÷基本任务销售额）。

   3.2销售员根据信用额度最高限额分配信用额度。

   3.3 超出最高限额信用额度将不得再设签约月结客户。

3.4未签约客户不给予授信额度，原则上现款现货，特定客户可申请按批次购货授信。

3.5 授信期满后，重新办理授信。

七、客户授信操作程序

1、填写客户信用评估调查表。

2、填写客户授信额度申请表（附上客户信用评估调查表）。

3、销售员将相关申请材料提交销售主管审核。

4、销售主管根据客户授信标准审核提交材料，达到标准签字确认后提交财务部复审，通过审核由财务部存档管理，超出预授信标准，提交上级审批。

5、销售经理根据客户授信标准审核提交材料，达到标准签字确认后提交财务部复审，通过审核由财务部存档管理，超出预授信标准，提交上级审批。

八、授信额度的变更

1、新开发的客户建档时，不给予授信额度（协议客户除外）。

2、客户调增授信额度，若客户连续三个月销售增长幅度超过20%，可以按季申报授信额度调增。

3、客户调减授信额度：

   3.1连续三个月销售量呈现萎缩，减幅达20%；

该客户为公司签约合作客户，并且近三个月与公司正常合作无不良记录3.2客户连续2个月没有发生交易行为；

 3.3客户付款记录不良；客户拖欠账款超过1个月；或者发生三次以上拖欠货款现象；

或者经常发现退票现象。

4、签约客户授信额度，按合同签约的授信额度为准。

5、自提客户不给予授信额度。

6、财务部每月编制部门及重点客户额度使用情况统计表。

7、授信额度变更由销售部门申报，财务部审核报总经理批准后执行。

8、特殊客户授信由总经理或授权人特别批准。

九、信用管理责任和奖惩

1、各部门擅自扩大信用，一经查处给予其直接责任人绩效扣分。

2、超过付款期限（或额度）产生的超期款长期利息由各部门人员承担。

3、坏账呆帐死账由销售人员承担80%，部门主管承担15%，部门经理承担5%，

4、由财务部失职而造成的货款损失，由销售人员承担损失额80%，财务部责任人承担20%。

5、客服部和财务部滥用审批权限，产生的账款损失，除警告处分外，同时承当相关损失。下载本文