一、摘要:支付货款
分录: 借: 应付账款-A 公司
应付账款-B 公司
贷: 现金/银行存款
附件:《用款申请书》(现金)、《用款申请书》()(总经理签字)及《银 行卡取款业务回单》(蓝)联、交行个人(取款)回单或网银《转账交易成 功》回单、《实物入库单》、《供应商出库单》。
二、摘要:收到货款
分录: 借: 现金/银行存款
贷: 应收账款-A 公司
应收账款-B 公司
附件:xx 酒业《现金收入凭单》记账(黄)联(右上角标明:现金)或 xx 酒业《现金收入凭单》记账(黄)联(右上角标明:)《银行卡存款业 务回单》(红)联。
三、摘要:支付往来xx 公司借款
分录: 借: 其他应付款-xx 公司
贷: 现金
附件:xx 公司《现金收入凭单》收据(红)联
四、摘要:收到xx 公司往来借款
分录: 借: 现金
贷: 其他应付款-xx 公司
附件:xx 酒业《现金收入凭单》记账(黄)联。
五、摘要:支付燃料费等(营业费用)
分录: 借: 营业费用-燃料费等
贷: 现金
附件:《费用报销单》(总经理签字)、购货、收货托运单等《原始凭证》。
六、摘要:支付差旅费等(管理费用)
分录: 借: 管理费用-差旅费等
贷: 现金
附件:《费用报销单》(总经理签字)、相关等《原始凭证》。
七、摘要:支付银行手续费等(财务费用)
分录: 借: 财务费用-手续费等
贷: 现金
附件:《费用报销单》(总经理签字)、相关等《原始凭证》。
八、摘要:付*月份垫支利息
分录: 借: 财务费用-利息支出
贷: 银行存款-农行(315)
附件:《银行卡取款业务回单》(蓝)联;
九、摘要:提取备用金
分录: 借: 现金
贷: 银行存款
附件:《个人(取款)回单》、《现金收入凭单》记账(黄)联。或网银《转 账交易成功》回单(出纳个人卡)或《交行客户通知书》。
十、摘要:销售现金返利
分录: 借: 营业费用-返利
贷: 现金
附件:《费用报销单》(总经理签字)。
十一、摘要:内部银行户转账
分录: 借: 银行存款-交行(456)
贷: 银行存款-农行(315)
附件:《银行卡取款业务回单》、《个人(存款)回单》;或网银《转账交易成 功》回单
十二、摘要:收到仓库销售空瓶收入
分录: 借: 银行存款-农行(315)
贷: 营业外收入-空瓶收入
附件:《银行卡存款业务回单》(红)联及《现金收入凭单》记账(黄)联(右 上角标明:)、《销售单》。
十三、摘要:赠送商品给下游公司
分录: 借: 应收账款-B (按成本价)
贷: 主营业务收入 (按成本价)
同时: 借: 营业外支出-赠送 (按成本价)
贷: 应收账款-B (按成本价)
附件:《销售单》(单价为0 备注:赠送)
摘要:赠送商品给下游公司偶然回款
分录: 借: 银行存款-农行(315)
贷: 营业外收入-赠酒回款
附件:《银行卡存款业务回单》或《个人(存款)回单》;
十四、摘要:收到货款汇款手续费冲抵货款等(财务费用)
分录: 借: 财务费用-手续费等
贷: 应收账款-**公司
附件:《费用报销单》(总经理签字)。
十五、摘要:收到上游威河公司销售返利(返利酒水)
分录: 借: 应付账款-威河公司等
贷: 营业外收入-销售返利
附件:《xx 贸易公司送货单》(制单员:亲笔签字;单价为0;备注销售返利) 及《入库单》。
十六、摘要:购入商品
分录: 借: 库存商品-酒类等
贷: 应付账款-上游公司
附件:《供应商供货汇总表》
十七、摘要:销售商品
分录: 借: 应收账款-下游公司
贷: 主营业务收入-库存销售收入
附件:《客户销售汇总表》
摘要:退回商品冲往来账及收入
不用做分录，因为在进销存那里已经做了商品退货处理，已经自动销了往来， 主营业务收入已经出现有了，以负数表示，
借: 应收账款---(负数)
贷: 主营业务收入---(负数)
在这里已经做了，就不要再重新另做分录了
十八、摘要:结转销售商品成本
分录: 借: 主营业务成本
贷: 库存商品-酒类等
附件:《账面库存汇总表》
十九、摘要:仓库月末报损
分录: 借: 营业外支出-报损 (按成本价)
贷: 库存商品-酒类等 (按成本价)
附件:《仓库月末报损报告》(仓库、财务、总经理签字)
二十、摘要:代垫xx 在xx 消费款(抵应收xx 货款)
分录: 借: 营业费用-代垫消费款
贷: 应收账款-xxxxxx
附件:xxx
其他:
一、核对结果:
试算平衡表的应收、应付账款=EXCEL 表格的应收、应付账款
试算平衡表的主营业务收入=客户销售汇总表本月金额
二、产品流程
①月报表:资产负债表、利润表、费用明细表、库存盘点表、应收、应付、其 他应收、其他应付往来账
②月报税:国税-小规模纳税申报表(15 号之前)
地税---广西地税远程申报.税(费)综合申报表
个人所得税 (7 号之前) 5%-45%
教育费附加 (15 号之前) 3%
地方教育附加 (15 号之前) 1%
城市维护建设税 (15 号之前) 7%
三、资料备份流程
①右下角速达右击----暂停服务
②开始----程序----启动----速达服务器-----(帐套停止状态)帐套维护 ----对应帐套备份 ③备份完在停止状态那启动状态---处于启动中----关闭
四、申报税种
①国税---、防洪保安费(自动生成)
:1000/1.03=970.87(不含税销售收入)
应缴额=970.87*0.03=29.13
②地税---城建税、教育费附加、地方教育费附加收入
应缴金额:快速录入计税依据(29.13)-----确定---自动生成申报表---提交申报数据---是---我要划款----打印
四、月末进销存结账
业务----月末处理-----进销存期末结账
五、单价调整分录:
摘要:伟拓8 月份4 件雪花听单价调整
分录: 借: 银行存款---差额
贷: 营业外收入-单价调整----差额
