[适用于客户经理和风险经理]
一、调查过程记录
| 第一次 | 第二次 | 第三次 | |
| 调查时间 | |||
| 调查地点 | |||
| 本公司参与 调查的人员 | |||
| 客户接受 调查的人员 | |||
| 调查的主要 手段和内容 | |||
| 调查效果 |
| 客户证照资料 | |
| 主要商务合同 | |
| 重大诉讼案件 | |
| 其他 |
| 客户账簿类型 | □电脑记账 □手工账簿 □其他 | ||||||||
| 客户财报类型 | □审计报表 □内部报表 □融资报表 □报税报表 | ||||||||
| 客户配合程度 | □完全配合 □基本配合 □不太配合 □非常不配合 | ||||||||
| 资产负债科目核实 | |||||||||
| 核查科目 | 查看什么样的原始资料和凭证 | 凭证时点或期间 | 核查内容及结果 | ||||||
| 货币资金 | |||||||||
| 应收账款 | |||||||||
| 其他应收款 | |||||||||
| 存货 | |||||||||
| 固定资产 | |||||||||
| 在建工程 | |||||||||
| 无形资产 | |||||||||
| 长短期借款 | |||||||||
| 应付票据 | |||||||||
| 应付账款 | |||||||||
| 其他应付款 | |||||||||
| 经营收入核实(至少通过两种以上方式核实，并进行相互印证) | |||||||||
| 核查项目 | 资料或凭证名称及期间 | 核查内容和结果 | |||||||
| 销售明细账 | |||||||||
| 重大合同抽查 | |||||||||
| 出入库单抽查 | |||||||||
| 主要客户收款凭证/开票情况 | |||||||||
| 主要原材料采购情况抽查 | |||||||||
| 水/电费抽查 | |||||||||
| 银行流水抽查 | |||||||||
| 其他证据 | |||||||||
| 经营性现金流核实(最近6个月。季节性明显的客户，可综合选取淡旺季经营性现金流) | |||||||||
| 账户名称 及结算行 | 月 | 月 | 月 | 月 | 月 | 月 | |||
