预算管理是企业对未来经营活动进行预先规划，全程跟踪、控制的一项系统的管理活动，是公司认准和近推行的管理模式。为了有条不紊地开展预算编制工作，现将有关事项通知如下：
一、领导挂帅、统一思想、统一部署、统一行动
“预算”搞得好不好，领导是关键。各职能部门的领导是搞好预算的第一责任人。因此，各级领导务必从思想上、行动上与公司预算编制小组保持一致，腾出精力，挤出时间，认认真真搞预算，确保2003年公司预算编制的顺利完成。
二、预算的范围
预算包括销售收入、产品生产成本、辅助生产成本、材料采购、管理费用、营业费用、财务费用、定额流动资金及公共费用项目等九大类。根据不同的预算对象，分别落实到预算责任部门。
三、算方法
a)工作方法：人人动手，全员参与。各部门根据工作性质，先做工作计划，再做预算。
b)技术方法：预算所采取的技术方法应视预算内容而定，不同预算内容采取不同的技术方法。
i.销售价格应按趋势分析加经验判断法预测；产品销售数量预算采取“零基”加任知法；
ii.单位产品成本预算结合上年基数加目标成本下降比率；
iii.材料采购价格采用基数法既以今年1—10月年平均采购价作为下一年度的预算采购价。
iv.费用类预算则根据不同的费用项目分别采取“零基”或“基数加分析法”（具体项目采用何种方法，详见费用预算表）；
v.资金占用定额采用“零基”预算法。
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四、预算责任部门和内容
1．销售市场预测和营业费用的预算由销售部负责。销售预算是编制整个预算的灵魂，是产品生产成本、辅助生产成本预算的前提条件，更是企业经济效益的保证，因此销售部务必搞好调查，采用一定的方法，科学预测，最大限度地保证预算的准确性，并落实上年增长10%以上销售额任务。
2．单位产品生产成本和年度总成本预算的责任部门为生产部。
生产低成本，高品质的产品是生产部所追求的目标。单位产品成本在02年1—10月平均水平的基础上下浮6%作为明年的预算目标。产品成本—工资项目，从原来915元/人均，提升到960元/人均。但必须按现行实际在岗人数确认，既单位产品的工资含量在上年的基础上必须下浮5%。
3．辅助生产的蒸汽、制冷、电力，修理费用的预算由工程部负责。蒸汽、制冷的成本构成见预算表，修理费用是指机械设备、房屋、建筑婚需要改良或大修理的事项。
4．材料采购预算由供应部完成。材料采购根据生产部产量预算防病品单耗求得。为了加速资金周转，提高资金使用效率，对每项库存材料采取“零基”预算，确定最佳库存数量。材料采购价格按02年1—10月实际平均采购价格作为明年的预算采购单价。
5．管理费用分13个责任部门进行预算（详见责任机构图）。各部门分别按费用项目进行分类预算。组织机构应保持相对稳定。稳定的组织机构是编制预算的前提条件，同时也是日后开展预算执行情况分析的基础。确因管理需要对机构做出调整的，相关部门在办理移交工作中包括“预算”的增减调整。
环保部、研发中心管理费用的预算较为复杂，应引起足够的重视。小车使用费的结算标准见《车队模拟市场结算方法》。
6．财务费用预算由资金部和财务部共同完成。财务部根据资金部03年资金筹措计划预算财务费用。
7．在产品定额资金、产成品定额资金、材料储备资金定额的预算由财务部会同相关部门采用“零基”预算法完成。
8．公共项目费用是指对部门不可控制而企业又必须发生费用，如应交各项费、管理部门折旧的提取及长期资产的摊销等。这类费用的预算由财务部完成。
9．财务既要完成本部门的费用预算，还要协助和配合与本工作岗位有联系的相关部门的预算。如成本核算会计配合生产部和工程部，材料会计联系供应部，销售会计联系销售部。预算汇总由审计会计完成。
五、预算时间安排
| 责任部门 | 工作内容 | 时间安排 |
| 财务部 | 准备阶段－完成编制预算工作底稿的准备及拟文、送审等工作 | 10.15~10.22 |
| 销售部 | 销售价格、销售数量、营业费用的预算和汇总 | 10.23~10.28 |
| 生产部 | 完成定岗定员、定单位产品的各项消耗指标 | 10.23~11-4 |
| 工程部 | 完成辅助生产的定岗定员及蒸汽、制冷修理项目的预算 | 10.23~11-4 |
| 供应部 | 完成材料采购价格及年消耗总量和资金占用定额的预算 | 11.5~11.6 |
| 各部门 | 完成管理费用预算 | 10.23~11.8 |
| 财务部成本岗 | 根据生产部、工程部的预算编制单位产品成本总成本 | 11.5~11.10 |
| 财务审计岗 | 汇总各部预算资料，形成预算初搞 | 11.11~11.12 |
| 公司预算委 | 审核2003年预算草案并报董事会 | 11.13~11.14 |
| 公司董事长 | 审核、驳回或批准 | 11.15~11.16 |
| 财务部 | 根据董事长意见，调整、落实预算 | 11.17~11.20 |
| 财务部 | 2003年预算报董事长、集团财经委 | 11.25以前 |
1．预算工作底稿纸用统一用16K。纸张。“表格”工作底稿纸张选用横向式，如需对表中项目作简单说明的，在表格的下方注释说明。如内容较多需文字详细阐述的则纸张方向选择纵向。
2．工作底稿样张：
1）销售部预算工作底稿
2）生产部预算工作底稿
3）工程部预算工作底稿
4）环保部预算工作底稿
5）研发中心预算工作底稿
6）小车队预算工作底稿
7）管理费用管理工作底稿及编制说明
8）管理费用预算责任组织机构图
9）资金占用定额预算工作底稿
2003年度按月预算销售数量工作底稿
预算部门： 业务员： 单位：吨
| 品名 | 序号 | 月份 | 合计 | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| 迭氮化纳 | 1 | |||||||||||||
| 四氮唑乙酸 | 2 | |||||||||||||
| 乙醛酸 | 3 | |||||||||||||
| 苯海因 | 4 | |||||||||||||
| 精左 | 5 | |||||||||||||
| 氯霉素 | 6 | |||||||||||||
| D（－）苯甘氨酸 | 7 | |||||||||||||
| 邓钾盐 | 8 | |||||||||||||
| 对羟基苯甘氨酸 | 9 | |||||||||||||
| 羟邓盐 | 10 | |||||||||||||
| 11 | ||||||||||||||
| 12 | ||||||||||||||
| 13 | ||||||||||||||
| 14 | ||||||||||||||
| 15 | ||||||||||||||
| 16 | ||||||||||||||
| 17 | ||||||||||||||
| 18 | ||||||||||||||
2003年主要产品销售数量、单价预算工作底稿
预算部门： 业务员： 单位：吨
| 品名 | 序号 | 数量 | 含税价 | 金额 | 销售数量按客户分析 | |||||||
| 客户 | 数量 | 客户 | 数量 | 客户 | 数量 | 客户 | 数量 | |||||
| 迭氮化纳 | 1 | |||||||||||
| 四氮唑乙酸 | 2 | |||||||||||
| 乙醛酸 | 3 | |||||||||||
| 苯海因 | 4 | |||||||||||
| 精左 | 5 | |||||||||||
| 氯霉素 | 6 | |||||||||||
| D（－）苯甘氨酸 | 7 | |||||||||||
| 邓钾盐 | 8 | |||||||||||
| 对羟基苯甘氨酸 | 9 | |||||||||||
| 羟邓盐 | 10 | |||||||||||
| 11 | ||||||||||||
| 12 | ||||||||||||
| 13 | ||||||||||||
| 14 | ||||||||||||
| 合计 | ||||||||||||
2003年主要产品销售数量预算汇总工作底稿
预算部门： 单位：吨
| 业务员 | 品名 | 迭氮化纳 | 四氮唑乙酸 | 乙醛酸 | 苯海因 | 精左 | 氯霉素 | D（－）苯甘氨酸 | 邓钾盐 | 对羟基苯甘氨酸 | 羟邓盐 | 其他 |
| 序号 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |
| 厉加明 | 1 | |||||||||||
| 2 | ||||||||||||
| 3 | ||||||||||||
| 4 | ||||||||||||
| 5 | ||||||||||||
| 6 | ||||||||||||
| 7 | ||||||||||||
| 8 | ||||||||||||
| 9 | ||||||||||||
| 10 | ||||||||||||
| 11 | ||||||||||||
| 横店进出 | 12 | |||||||||||
| 自营进出 | 13 | |||||||||||
| 其他 | 14 | |||||||||||
| 合计 | ||||||||||||
2003年销售费用预算工作底稿
| 费用项目 | 核算内容 | 预算方法 | 年预算额（元） | 费用项目 | 费用明细 | 年预算额（元） | ||||
| 总号 | 名称 | 总号 | 名称 | 序号 | 名称 | |||||
| 1 | 工资与福利 | 销售人员的工资和按规定比率计提的福利费 | 1 | 工资及福利 | 1 | 基本工资 | ||||
| 2 | 办公费用 | 销售部门的电话费、手机话费、办公用品、资料、报刊费用 | 零基预算 | 2 | 福利费 | |||||
| 3 | 差旅费用 | 本部门人员的出差费用（含委托公司出车发生的过路过桥费、停车费） | ||||||||
| 4 | 拆旧费用 | 销售部门固定资产的折旧费用 | ||||||||
| 5 | 保险费用 | 销售产品途中的运输保险，销售业务人员的养老保险费 | 10 | 其他 | ||||||
| 6 | 展览费 | 展览本企业产品或参加有关部门举行的展销会所发生的费用 | 小计 | |||||||
| 7 | 广告费 | 为销售产品通过媒体传播，经工商部门批准的专门机构制作并具有广告专业的费用 | 零基预算 | 2 | 办公费用 | 1 | 办公话费 | |||
| 8 | 运杂费 | 送货制企业，在销售产品过程中所发生的运输费用 | 2 | 手机花费 | ||||||
| 9 | 业务招待费 | 为开拓市场，招待客人、送礼的费用 | 零基预算 | 3 | 办公用品 | |||||
| 10 | 业务费 | 指按经营业绩比例提取，超过工资部分以及超价出售，返回客户的费用 | 4 | 资料费 | ||||||
| 11 | 代理费 | 委托代理销售支付给代理机构的费用 | 零基预算 | 5 | 报刊杂志费 | |||||
| 12 | 佣金 | 按贸易合同规定，应支付给中介人的费用 | 6 | 印刷费 | ||||||
| 13 | 宣传费用 | 是指为销售产品发生的未通过媒体宣传的非广告性支出的费用 | 零基预算 | 7 | 年检年审费 | |||||
| 14 | 小车费用 | 本部门因委托公司出车按规定标准结算负担的小车使用费（含行程费、停车费） | 8 | 邮寄费 | ||||||
| 9 | 复印费 | |||||||||
| 20 | 其他 | 不属上述内容的费用，在本科目中核算 | 20 | 其他 | ||||||
| 小计 | ||||||||||
生产部2003年计划产量工作底稿
2002年 月 日
| 产品名称 | 10月底存数（T） | 计划生产（T） | 计划销售（T） | 车间耗用（T） | 2003年末数（T） | ||
| 数量 | 能力 | 缺口 | |||||
2002年 月 日
| 生产车间 | 编号 | 月标准产量（T） | 定员 | 工资标准 | 单位产品工资 | 年工资总额 | |
| 计划生产 | 金额 | ||||||
2002年 月 日
| 原料名称 | 产品名称 | |||
| 产量： T | ||||
| 单位产品成本 | 总成本（万元） | |||
| 计划单耗 | 计划单价 | 单位成本 | ||
| 合计 | ||||
2002年 月 日
| 车间或部门 | 编号 | 1-10月平均单耗 | 2003年单耗 | 消耗蒸汽总额 | |||
| 计划生产量 | 耗汽总量 | 单价 | 金额 | ||||
2002年 月 日
| 车间或部门 | 编号 | 1-10月平均单耗 | 2003年单耗 | 电力费用总额 | |||
| 计划生产量 | 耗电总量 | 单价 | 金额 | ||||
2002年 月 日
| 车间或部门 | 编号 | 1-10月平均单耗 | 2003年单耗 | 维修费用总额 | |
| 计划生产量 | 金额 | ||||
2002年 月 日
| 车间或部门 | 编号 | 1-10月折旧额 | 2003年度技改 | 2003年度预计折旧额 | 单位产品折旧额 | ||
| 技改增加折旧 | 资产减少折旧 | 计划生产 | 单耗 | ||||
2002年 月 日
| 车间或部门 | 编号 | 10月资产原值 | 计提比例（％） | 计提金额 | 单位产品费用 | |
| 计划生产量 | 单耗 | |||||
| 合计 | ||||||
2002年月 日
| 级别 | 项目 | 金额 | 备注 | 产品名称 | 分摊比例 | 应分摊费用 | 计划产量 | 单位费用 |
| 一线 | 工资及福利 | 线管理人员工资 | 迭氮纳 | |||||
| 公用折旧 | 2002年10月 | 四氮 | ||||||
| 公用费用 | 2002年1-10月平均 | 乙醛酸 | ||||||
| 水费 | 2002年1-10月平均 | 混苯 | ||||||
| 办公及其他 | 羟混苯 | |||||||
| 小计 | 合计 | |||||||
| 二线 | 工资及福利 | 线管理人员工资 | 缩合物 | |||||
| 公用折旧 | 2002年10月 | 氨基酸 | ||||||
| 公用费用 | 2002年1-10月平均 | 精左 | ||||||
| 水费 | 2002年1-10月平均 | 氯霉素 | ||||||
| 办公及其他 | ||||||||
| 小计 | 合计 | |||||||
| 三线 | 工资及福利 | 线管理人员工资 | D（－）PG | |||||
| 公用折旧 | 2002年10月 | 邓钾盐 | ||||||
| 公用费用 | 2002年1-10月平均 | 304羟D(－)PG | ||||||
| 水费 | 2002年1-10月平均 | 305羟D(－)PG | ||||||
| 办公及其他 | 羟邓盐 | |||||||
| 小计 | ||||||||
| 合计 |
2002年 月 日
| 产品名称 | 产/销量（T） | 电耗 | 氯化钙 | 工资与福利 | 维修费用 | 折旧费用 | 其他费用 | 合计 | |||
| 单耗 | 总电耗 | 金额 | 年用量（T） | 金额 | |||||||
| 合计 | |||||||||||
| 成本项目 | 计划产量（T） | 单位成本 | 成本总额 | ||
| 单耗 | 单价 | 金额 | |||
| 一、原料 | |||||
| 二、电力费用 | |||||
| 三、工资及福利 | |||||
| 四、制造费用 | |||||
| 其中：工资及福利 | |||||
| 水费用 | |||||
| 折旧 | |||||
| 机物料消耗 | |||||
| 大修理费 | |||||
| 劳务费用 | |||||
| 低值易耗品 | |||||
| 劳动保护费 | |||||
| 其他 | |||||
| 合计 | |||||
| 成本项目 | 2002年1-10月费用 | 2003年预算费用 | 说明 |
| 一、原料 | |||
| 二、电力费用 | |||
| 三、工资及福利 | |||
| 四、制造费用 | |||
| 其中：工资及福利 | |||
| 水费用 | |||
| 折旧 | |||
| 机物料消耗 | |||
| 大修理费 | |||
| 劳务费用 | |||
| 低值易耗品 | |||
| 劳动保护费 | |||
| 其他 | |||
| 合计 |
| 产品名称： | 产量： T | |
| 成本项目 | 单位成本（元/KG） | 总成本（万元） |
| 一、原料 | ||
| 减：付产品 | ||
| 二、燃料 | ||
| 三、冰机 | ||
| 四、电力 | ||
| 五、直接人工 | ||
| 其中：工资 | ||
| 应付福利费 | ||
| 六、制造费用 | ||
| 其中：修理费用 | ||
| 折旧 | ||
| 包装费 | ||
| 其他 | ||
| 七、其他费用 | ||
| 合计 | ||
| 项目 | 生产量（T） | 生产成本 | |||||||
| 产品名称 | 原材料 | 工资与福利 | 燃料 | 冰机 | 电力 | 制造费用 | 其他 | 合计 | |
部门：环保部
| 费用项目 | 核算内容 | 预算方法 | 年预算额（元） | ||
| 总号 | 名称 | ||||
| 1 | 直接材料 | 是指用于环保所消耗的材料 | |||
| 2 | 直接人工 | 直接从事环保生产工人的工资与福利 | |||
| 3 | 燃料 | 是指直接用于环保的蒸汽成本 | |||
| 4 | 动力 | 环保车间的动力电费 | |||
| 5 | 制造费用 | 工资与福利 | 环保车间管理人员的工资与福利 | ||
| 水电费 | 环保车间所消耗的水和照明电费 | ||||
| 折旧 | 环保设备、房屋、建筑物的折旧费用 | ||||
| 机物料消耗 | 是指修理环保设备而消耗的五金配件 | ||||
| 劳务费 | 是指修理环保设备而发生的劳务费用（修理人员的劳务工时费用） | ||||
| 低值易耗品 | 不构成固定资产及职工的工作服等 | ||||
| 劳动保护品 | 发给职工的毛巾、肥皂等劳动保护用品 | ||||
| 税金 | 不核算 | ………… | |||
| 其他 | 未列入前述项目的费用（上交污水厂、环保局的环保费在管理费用中预算） | ||||
| 合计 | |||||
2003年基本生产费用预算工作底稿
部门：研发中心――中试车间
| 费用项目 | 核算内容 | 预算方法 | 年预算额（元） | ||
| 总号 | 名称 | ||||
| 1 | 直接材料 | 是指用于中试产品所消耗的材料 | |||
| 2 | 直接人工 | 直接从事中试生产人员的工资与福利 | |||
| 3 | 考核节约奖 | 按绩效考核规定计提的节约奖 | |||
| 4 | 燃料 | 是指直接用于中试产品的蒸汽成本 | |||
| 5 | 动力 | 中试生产车间用于产品生产的的动力电费 | |||
| 6 | 制冷 | 直接为产品生产所提供的冰机费用 | |||
| 5 | 制造费用 | 工资与福利 | 车间管理人员通常指车间主任、统计人员的工资与按规定提取的福利费用 | ||
| 办公费 | 车间管理所需的印刷费、资料费、办公用品及经批准管理人员的电话、手机花费 | ||||
| 折旧费 | 本车间及其设备、房屋、建筑物的折旧费用 | ||||
| 水电费 | 本科目核算车间的水及照明电耗，动力电耗在生产成本－动力项目中核算 | ||||
| 大修理费 | 按一定比率提取的大修理费用及支付委托外单位修理的费用 | ||||
| 劳动保护费 | 核算发给车间干部员工的劳动用品如手、毛巾、肥皂 | ||||
| 租赁费 | 是指租赁外单位设备、厂房所发生的费用 | ||||
| 机物料消耗 | 反映因机械故障所耗费的修理用备品配件 | ………… | |||
| 低值易耗品 | 反映车间领用的不足以构成固定资产的工具、工作服 | ||||
| 劳务费 | 委托公司修理部门修理项目所耗用的工时费用 | ||||
| 其他 | 无法归类于上述内容的费用在此科目核算 | ||||
| 合计 | |||||
2003年辅助生产费用预算工作底稿
部门：汽车队
| 费用项目 | 核算内容 | 预算方法 | 年预算额（元） | ||
| 总号 | 名称 | ||||
| 1 | 直接材料 | 不核算 | |||
| 2 | 直接人工 | 驾驶员的工资与福利及各类奖金 | |||
| 3 | 燃料及动力 | 车辆行驶所耗用的机、汽油料 | |||
| 5 | 制造费用 | 办公费 | 电话、手机费、办公用品、车辆年检费等 | ||
| 差旅费 | 驾驶员出差期间的费用 | ||||
| 折旧 | 车辆按规定计提的折旧费 | ||||
| 修理费 | 车辆的定期检测费和修理费用 | ||||
| 保险费 | 按规定交纳的车辆保险费用 | ||||
| 业务招待费 | 对外事务中所发生的招待费用 | ||||
| 税金及规费 | 车船使用税及按规定交纳的养路费等 | ||||
| 补贴 | 驾驶员各种补贴。如行车补贴、安全驾驶补贴等 | ………… | |||
| 其他 | 不属上述费用项目的各种支出在本项目中开支 | ||||
| 合计 | |||||
2003年管理费用预算工作底稿
部门：
| 费用项目 | 年预算额（元） | 费用项目 | 费用细目 | 年预算额（元） | 费用项目 | 费用细目 | 年预算额（元） | |||||
| 总号 | 名称 | 总号 | 名称 | 序号 | 名称 | 总号 | 名称 | 序号 | 名称 | |||
| 1 | 工资福利 | 1 | 工资福利 | 1 | 基本工资 | 12 | 税金 | 1 | 房产税 | |||
| 2 | 办公费 | 2 | 福利费 | 2 | 车船使用税 | |||||||
| 3 | 水电费 | 3 | 土地使用税 | |||||||||
| 4 | 差旅费 | 4 | 印花税 | |||||||||
| 5 | 小车费 | |||||||||||
| 6 | 修理费 | 10 | 其他 | |||||||||
| 7 | 低值易耗品 | 小计 | 小计 | |||||||||
| 8 | 折旧 | 2 | 办公费 | 1 | 办公电话 | 13 | 中介机构费用 | 1 | 审计费 | |||
| 9 | 工会教育 | 2 | 手机话费 | 2 | 验资费 | |||||||
| 10 | 保险费 | 3 | 办公用品 | 3 | 评估费 | |||||||
| 11 | 业务招待费 | 4 | 资料费 | 4 | 咨询费 | |||||||
| 12 | 税金 | 5 | 报刊杂志费 | 5 | 代理费 | |||||||
| 13 | 技术开发费 | 6 | 印刷费 | 6 | 诉讼费 | |||||||
| 14 | 中介机构费 | 7 | 年检年审费 | 小计 | ||||||||
| 15 | 环保费 | 8 | 邮寄费 | 19 | 其他 | 1 | 节约费 | |||||
| 16 | 准备基金 | 9 | 复印费 | 2 | 抵押登记费 | |||||||
| 17 | 公司费用 | 10 | 上岗证 | 3 | 技术购买费 | |||||||
| 18 | 广告费 | |||||||||||
| 19 | 其他 | 20 | 其他 | 10 | 其他 | |||||||
| 小计 | 小计 | |||||||||||
| 合计 | ||||||||||||
1.管理费用按预算责任机构分13个部门填列。为理顺关系，在预算时增设“公共部门”用于归集不能明确划分责任机构的共性费用。如上交集团公司管理费、提取管理机构折旧等。公共部门费用预算由财务部填列。各部门只需对本部门及所属科室所必须支付的费用进行预算。
2.“工资福利”指实际在岗职工人数进行预算的全年应付工资（含基本工资、各项补贴、节日加班工资）及按工资额14%比例计提的职工福利费。本栏目应根据表右“工资福利”所列明细项目合计数填列。如要增员则需办理报批手续。
3.“办公费”指各科室的办公性费用。按表右“费用细目”所列项目分别进行预算。办公费用包括：电话费、经批准报销手机费、办公用品、资料费、报刊杂志费、印刷费、邮寄费、复印费、工商证照年检费（不含车辆年检年审费）等
4.“水电费”指各部门因照明或办公耗用的电费、水费。没有单独对水电进行计量的部门如公司办公楼各科室所耗用的水电，预算列入公共部门并由财务部门进行预算。
5.“差旅费”指部门职工出差期间所发生的往返路途费用、行李费、住宿等费用（通常经填列“差旅费报销单”进行报销所发生的费用）。各部门在进行本项内容预算时，应考虑使用小汽车所发生的过路过桥费、高速公路通行费、停车费等，应一并进行预算。
6.“小车费”指各部门因公出差、接送客户、关系户借用小汽车，按规定支付给汽车队的行程费和停车费，小车使用费的结算标准详见（关于车队模拟市场核算的决定）。总经理专车、供应部采购车所发生的一切费用也在本栏进行预算。
7.“修理费”指各部门委托修理单位修理资产或设备发生的费用
8.“低值易耗品”各部门拟购的固定资产标准以下的办公设备、职工工作服等
9.“折旧费”是指管理机构房屋、设备按规定比率提取的折旧。该项目由财务部预算填列
10.“工会教育”指分别按工资总额的2%、1.5%计提的工会经费和职工教育经费。本栏目由财务部预算填列
11.“保险费”指各部门人员的职工养老保险费、人身保险费财产保险费等。除车辆保险外，其他财产保险费由财务部进行预算并列公共部门费用项目。各部门只需对本部门可享受的养老保险费进行预算
12.“业务招待费”指招待外来客商或处理外部环境事务所发生的招待费用
13.“税金”指印花税、土地使用税、房产税。本栏目由财务部会同资金项目部进行预算并在公共部门填列
14.“技术开发费”分二部分，一是研发机构费用，由研发中心按管理费用项目进行预算。另一块是中试车间费用，通过中试车间预算工作底稿完成。中试车间的产品销售收入可以冲减本车间费用
15.“中介机构费”指通过会计、法律等事务所发生的审计、验资、评估、咨询、代理、诉讼等费用
16.“环保费”分二部分，一是管理机构费用，包括上交上级有关部门的环保费，二环保设施运行费用，这部分费用通过（2003年辅助生产费用预算工作底稿－环保部）完成
17.“准备基金”指按规定计提的坏帐准备、存货跌价准备。本栏目由财务部会同相关部门统一进行预算填列
18.“公司费用”指上交的公司管理费。本栏目由财务部进行预算填列
19.“广告费”指为宣传公司形象而发生的广告支出、宣传支出。本栏目由公司办公室进行预算填列
20.“其他”指不能列入上述各栏目但又必须发生的合理费用。如资金项目部的财产抵押登记费等。本栏目可在表右“其他”所列明细项目自行增加预算填列
21.“编制人”指各部门进行预算汇总并负责联络的人员
22.研发中心、环保部、汽车队应分别填列好（2003年辅助生产费用预算工作底稿－环保部）表、（2003年基本生产费用预算工作底稿－中试车间）表、（2003年辅助生产费用预算工作底稿－汽车队）表，才能完成填列本表。
2003年材料储备定额预算工作底稿
2002年 月 日
| 材料名称 | 年供应量吨 | 预算单价 | 金额万元 | 日均采购量 | 定额日数 | 定额资金 | |||
| 周转日数 | 保险日数 | 小计 | |||||||
| 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4=1/360 | 5 | 6 | 7 | 8=5+6+7 | 9=2*4*8 |
| 合计 | |||||||||
注：保险日数是指因发货或运输临时脱节而造成资金占用的天数。凡是供应正常，可以不考虑保险日数；周转天数实际上是材料在途时间，因材料在途期间企业必须库存用于周转的占用额。
2003年成品资金定额预算工作底稿
2002年 月 日
| 产品名称 | 计量单位 | 全年预算 | 平均每日成本 | 定额日数 | 资金占用定额 | ||
| 销售数量 | 销售单价 | 销售总成本 | |||||
| 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4=2*3 | 5=4/360 | 6 | 7=5*6 |
| 合计 | |||||||
2003年在制品定额资金工作底稿
2002年 月 日
| 产品名称 | 计量单位 | 全年预算 | 在制品定额 | |||
| 总产量 | 每日产量 | 单位产品材料成本 | 生产周期 | |||
| 栏次 | 1 | 2 | 3=2/360 | 4 | 5 | 6=3*4*5 |
| 合计 | ||||||
2003年税费预算工作底稿
2002年 月 日
| 项目 | 销售收入 | 应交金 | 其他税费 | |||||
| 总额 | 其中内销 | 其中出口 | 城建税 | 管理费 | 水利基金 | 合计 | ||
| 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4=2*4% | 5=4*5% | 6=1*0.8% | 7=1*0.1% | 8=5+6+7 |
| 金额 | ||||||||
2002年 月 日
| 费用项目 | 金额 | 说明 | 费用项目 | 金额 | 说明 |
| 集团管理费 | |||||
| 折旧费 | |||||
| 大修理费 | |||||
| 坏帐准备 | |||||
| 减值准备 | |||||
横化（2002）59号
关于核准2003年预算费用的通知
公司各部门：
2003年预算编制工作，历时40余天时间，通过各部门的认真工作及通力协作，并经总经理的审定批准，终于按计划顺利完成。从预算结果看公司现状，反映出二个特点，一是产品贡献毛益率低，二是费用支出大。在产品贡献毛益低的情况下，控制预算费用支出是企业效益最大化的首选方案，费用预算虽已被总经理批准，但在日常费用支出时，各部门仍需从严控制，履行节约，以保证公司2003年预算效益的实现。
附部门费用核准照细表
2003年管理费用预算定额
单位：（全公司） 单位：元
| 费用项目 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| 总号 | 名称 | 总经办 | 供应部 | 生产部 | 工程部 | 环保部 | 人力资源 | 办公室 | 资金项目部 | 财务部 | 审计部 | 研发中心 | 质管部 | 公共部门 | 合计 |
| 1 | 工资福利 | 205200 | 142901 | ||||||||||||
| 2 | 办公费 | 21000 | |||||||||||||
| 3 | 水电费 | ||||||||||||||
| 4 | 差旅费 | 200000 | |||||||||||||
| 5 | 小车费 | ||||||||||||||
| 6 | 修理费 | ||||||||||||||
| 7 | 低值易耗品 | ||||||||||||||
| 8 | 折旧 | 5820 | |||||||||||||
| 9 | 工会教育 | ||||||||||||||
| 10 | 保险费 | ||||||||||||||
| 11 | 业务招待费 | 400000 | |||||||||||||
| 12 | 税金 | ||||||||||||||
| 13 | 技术开发费 | ||||||||||||||
| 14 | 中介机构费 | ||||||||||||||
| 15 | 环保费 | ||||||||||||||
| 16 | 准备基金 | ||||||||||||||
| 17 | 公司费用 | ||||||||||||||
| 18 | 广告费 | ||||||||||||||
| 19 | 其他 | 20000 | |||||||||||||
| 合计 | 852020 | ||||||||||||||
