为进一步规范公司的财务管理，完善差旅费用的计划、审批、借款、审核手续，促使差旅费管理的制度化、规范化，适应公司改革与发展的需要，结合我公司具体情况，针对业务招待、电话费、差旅费特制定本制度。  

一、出差住宿费和交通费实行限额控制，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；

（1）住宿费凭住宿，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，根据公司规定的住宿标准选择酒店，住宿费标准为：一级城市：180元/天、二级城市150元/天、三级以下城市120元/天。

住宿一般以公司协议连锁酒店为主，特殊情况下（如目的地无协议连锁酒店或其他原因）则以住宿标准为准，超出部分由住宿者自行承担。

    因业务需要为客户提供住宿的，普通客户入住协议酒店或三星以下酒店，重要客户入住三星酒店，为客户提供住宿需向公司申请。

住宿上写明住宿宾馆的联系电话。

（2）出差时的交通工具，原则上选择公交（地铁）、汽车和火车。如有特殊需要乘坐飞机的，应事前经有关领导批准。乘坐汽车、火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上、连续乘坐时间超过12小时的，可按标准购卧票（硬）。如出差目的地较远，乘坐火车时间过长，且飞机票与火车票差额在100元之内的可改作飞机。

 （3）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。

 （4）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

 （5）未携带重物，有公交、地铁等交通工具的情况下原则上不能乘坐出租车，特殊情况下可乘出租车。

（6）城市交通费标准：副总级以上领导不超过500元/月，分公司负责人不超过350元/月，一般业务员及区域经理（以个人业绩为主）不超过200元/月。

（7）多人合付的必须写明人数及姓名。

二．差旅费报销的其他规定

（1）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；

（2）差旅费报销必须填写规范，报销金额与所附上票据实报金额一致，同时附上出差路线、交通工具及相应费用。

（3）旅差费的领取统一由总经理或总经理指定人员签字，短途出差（500公里以内）最多暂支1000元整，出差目的地较远（500公里以上）最多暂支3000元整。出差期间，旅差费如果超支，在出差回公司后再行结算报销。

（4）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

（5）行政部每月对差旅费进行统计，并计入业务费用成本中，作为考核依据。

二、电话费报销规定

 （1）为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。话费补贴标准经行政报批，总经理批准后执行。每月实际话费在核定标准内的按实际产生核算，超出核定标准的由使用人承担。

 （2）普通岗位员工因工作需要入虚拟网的，每月补贴10元；使用公司电话的员工公司不再对虚拟网月费进行补贴。

 （3）行政部每月对工作电话进行费用统计，视费用情况进行套餐调整，同时将话费计入业务费用成本中，作为考核依据。

三、招待费、礼品费用报销规定

  （1）凡因公事需要的请客、送礼对象只可以是公司的客户、教育局、采购相关部门领导。出差天数在7天以上，15天以下的，请客费用不超过1000元。上写明请客对象的姓名，单位、职位和联系电话。  

  （2）单笔招待费用在300（含）元以内，请客前以短信或邮件方式写明请客对象、地点请示公司，招待费用超过部份由宴请人自行承担。

  （3）当业务进行到一定程度需对业务相关人员进行较高档次宴请的，且宴请费用超过300元（不含）以上，并成功拿到订单的，费用由公司承担；如宴请后未成功拿到订单的，宴请费用由公司承担70%，宴请人承担30%。

  （4）对于代理商、经销商原则上不作为宴请对象。

  （5）特殊情况需招待对象是团队或商务活动，应于一周前填写计划单，列明招待对象、人数以及预算报公司核准，经公司领导同意后方可实施。

  （6）礼品费：原则上由公司统一采购，特殊情况下（如出差在外或需另行采购）急需采购的，必须先请示再行购买，采购的礼品必须报行政部，办理出入库手续，否则不予报销。

  （7）一般客户的礼品费控制在200元以内，重点客户控制在500元以内，如因项目等原因须送重礼的，具体金额视项目及受礼人单位、职位而定。

   （8）所有礼品赠送必须有书面申请，并报总经理批准（如总经理出差在外无法签字，礼品保管员收到申请单后可用短信或电话确认后发放）

行政部每月对招待费、礼品费进行统计，同时将招待费、礼品费放入业务费用成本中，作为考核依据。

四、出差人员伙食补贴标准：

（1）出差期间，餐费补贴30元/天；

五、其他事项

（1）报账人须在报销单填写清楚姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点（可附清单）。

（2）一事一单，不得将数次出差合并一单报销。 

（3）出差期间购买的物品、资料等，需另填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。

（4） 出差人员回来三个工作日之内报销完毕

（5）各区块、销售团队和外贸业务经理各项行政费用不超出销售额的1.5%

（6） 凡一经发现超报、虚报、伪报，弄虚作假、虚报冒领者，将按公司违纪规定严肃处理，并处违纪所得10倍罚款；如第二次查到虚报费用，立即开除。

（7）业务人员、分公司每月底预算次月的招待费、礼品费，并报行政部备案。招待费、礼品费在费用发生前后的1个工作日内必须到行政部进行备案（书面、电话、短信形式），报销时必须附有书面申请单，否则不予报销。

（8）备用金管理：业务人员进入公司的次月起公司给予相当于其本人工资70%的费用作为备用金。

后勤人员出差费用报销参照本制度执行。

六、报销程序

  （1）所有报销凭证经行政部审核，营销副总确认，总经理或总经理授权人批准后方可报销。

七、本制度2010年6月1日至2010年9月30日试执行，如果试行期满未发其他公告，已该制度为准。

宁波万里实业有限公司

2010年6月1日

编制：                      审核：                     批准：

附：业务招待费、礼品费申请单