影响现金净流量的因素与资产负债表和现金流量表密切相关。
现金净流量是企业经营、投资和筹资活动产生的现金流入和流出的差额。它直接反映了企业的现金状况和经营效率。资产负债表展示了企业的资产、负债和所有者权益，而其中的很多项目，如应收账款、存货、应付账款以及长期负债等，都与现金净流量有着直接或间接的联系。
现金流量表则详细记录了企业的现金流入和流出情况，包括经营、投资和筹资三大活动。它与资产负债表之间的关联主要体现在货币资金项目上。资产负债表中的货币资金期初与期末余额，结合现金流量表中的各项活动产生的现金流量净额，就能反映出企业在一定期间内现金净流量的变化情况。
因此，要全面了解影响现金净流量的因素，就必须同时关注资产负债表和现金流量表。这两张报表共同揭示了企业现金的来源、运用以及变化情况，为投资者和管理者提供了重要的决策依据。
下载本文