1．票据贴现

指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

2．大额支付交易

是指单位、个人在社会经济活动中通过票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、网上支付和现金等方式进行的在规定金额以上的人民币或外币给付以及资金清算的交易。

3．表外业务

指没有反映在银行资产负债表中，但会影响银行的营业收人和利润的业务。主要包括贷款承诺、担保（银行承兑汇票、信用证）、衍生金融工具、投资银行业务等。

4．背书

它是一种附属票据行为，是指在票据背面签名或书写文句将票据权利转让给被背书人的行为。背书是转让票据权利的重要方式和手段，而背书连续性对于票据权利人是证明其权利的一个重要因素。

5．承兑

是指商业银行与客户签订承兑协议，并在其申请签发的商业汇票等票据上签注“承兑”字样，表明在汇票到期申请人账户款项不足时由银行向持票人首先兑付。

6．审计结论

指审计机构在审计文件（包括审计报告、审计建议书、审计意见书或审计决定）中提出的应由被审计单位执行的审计建议和审计意见或决定。

7．内部控制评价

指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。包括过程评价和结果评价。

8．操作风险

指由于不完善或有间题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。

9．声誉风险

指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。被认为是由于社会评价降低而对行为主体造成危险和损失的可能性。

10．不良贷款拨备覆盖率

指贷款损失准备对不良贷款的比率，主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。

不良贷款拨备覆盖率=（一般准备＋专项准备＋特种准备）/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）

11．审贷分离

指贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。

12．统一授信

指银行作为一个整体，按照一定标准和程序，对单一客户统一确定授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。统一授信项下业务品种包括贷款、商业汇票贴现、商业汇票承兑、保函等表内外授信业务。

13．信贷风险敞口

指因债务人违约行为导致的可能承受风险的信贷余额，指实际所承担的风险，一般与特定风险相连。信贷风险敞口是指因债务人违约行为导致的可能承受风险的信贷余额。

14．集资诈骗罪

指以非法占有为目的，违反有关金融法律、法规的规定，使用诈骗方法进行非法集资，扰乱国家正常金融秩序，侵犯公私财产所有权，且数额较大的行为。

15．诉讼时效：指民事权利受到侵害的权利人在法定的时效期间内不行使权利，当时效期间届满时，人民对权利人的权利不再进行保护的制度。在法律规定的诉讼时效期间内，权利人提出请求的，人民就强制义务人履行所承担的义务。

16．存款保险制度

是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。

17．正常类贷款迁徙率

正常类贷款迁徙率＝期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额）×100%

期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

简答（15题）

1．简述商业银行贷后检查的主要内容。

（1）贷款用途是否符合借款合同约定。

（2）生产经营情况：主要产品生产技术、生产能力及原材料、成品市场变化情况等。

（3）企业管理情况：了解企业内部组织机构、管理、管理人员、管理水平、经营策略及经营方式有无变化；主要管理人员与银行合作态度有无变化，偿还债务的意愿有无变化。

（4）财务状况：了解财务报表的真实情况。

（5）担保落实：了解保证人代偿能力、抵质押物保管和价值变化情况。

2．简述商业银行负债业务的主要风险。

参要点：

（l）操作风险。是指商业银行在办理负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善、失误从而直接或间接造成损失的风险。

（2）流动性风险。是指商业银行虽然有清偿能力，但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。

（3）市场风险。是指利率或汇率的变动对商业银行负债带来的风险。

（4）法律风险。是指在负债业务管理中，未能完全满足或违反法律要求，如业务品种、合同条款存在瑕疵，最终引发法律纠纷，可能造成经济损失的风险。

3．简述银行贷软损失准备的种类。

参要点：

（l）一般准备，根据全部贷款余额的一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

（2）专项准备，根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。

（3）特种准备，针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

4．简述银行柜台业务管理的主要内容

参要点：

（1）柜员管理。建立柜员操作权限分级和身份识别制度，将临柜员工按照“划分权限，分级管理，相互监督”的原则设置不同的业务授权。

（2）印鉴和业务印章管理。账户印鉴卡作为临柜办理业务的重要会计资料应集中保管，统一使用，建立业务印章的保管登记制度。

（3）有价单证及重要空白凭证的管理。做到“手续严密，账实相符，保证安全”。

（4）未达账项和差错处理管理。记账岗位和对账岗位严格分开，设立的审核岗，建立责任复核制。

5．简述柜台业务的操作风险控制要点。

参要点：

（l）完善规章制度和业务操作流程，通过制度规范来防范操作风险。

（2）加强业务系统建设，在系统中自动设立风险监控要点。

（3）加强岗位培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。

（4）强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进。

（5）严格执行各项柜台业务规定。

6．简述商业银行内部控制评价的目标。

参要点：

（1）促进银行严格遵守法律法规、监管要求和审慎经营原则。

（2）促进银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。（3）促进银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。（4）促进银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行。

（5）促进银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。

7．简述如何建立良好的内部控制环境。

参要点：

在内部控制中，内部控制环境有着非常重要的作用。商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。商业银行董事会、监事会和高级管理层对内部控制各自承担着不同的责任。

此外，商业银行还应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。

8．简述中小企业信贷支持。

参要点：

根据《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》（银发〔2010〕193号），支持包括：

（l）坚持有保有压、明确支持重点。

（2）优先满足中小企业符合国家重点产业调整和振兴规划要求的新技术、新工艺、新兴业态项目资金需求。

（3）严格控制过剩产能和“两高一资”行业贷款。

（4）鼓励金融机构支持东部地区先进中小企业加强与中西部地区中小企业的合作。

（5）加快推动发展文化创意、服务外包以及其他就业吸纳能力强、市场需求大的服务业中小企业发展。

9．简述金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存欲时，应当审查的主要内容。

参要点：

根据《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，应当审查以下内容：

（l）“协助冻结、扣划存款通知书”需填写被冻结或扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额。

（2）通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同。

（3）通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。

10．根据中国银行业协会发布的《中国银行业柜面服务规范》，简述柜面服务环境的基本规范。

根据中国银行业协会发布的《中国银行业柜面服务规范》，柜面服务环境的基本规范包括：

（l）营业网点要保持明亮、整洁、舒适，物品摆放实行定位管理。

（2）网点标牌和标识。应制定营业网点视觉形象标准，标识要规范统一。

（3）客户服务设施。可提供点（验）钞设备、书写用具、老花镜、等候座椅、防滑垫等服务设施。

（4）金融信息及营销材料。向客户提供准确的利率、外汇牌价、服务价格等公示信息。

（5）网点功能分区设置。根据营业网点实际情况合理设置功能分区。

（6）自助服务区。自助服务区内应公示自助设备名称、操作使用说明、受理外卡等中英文对照服务信息等。

11．简述自我风险评估方法的工作流程。

（l）全面风险识别与报告。

（2）作业流程分析和风险识别与评估。

（3）控制活动识别与评估。

（4）制订与实施控制优化方案。

（5）报告自我评估工作和日常监控。

12．简述银团贷款协议的主要内容。

参要点：

（l）当事人基本情况。

（2）定义及解释。

（3）与贷款有关的约定，包括贷款金额与币种、贷款期限、贷款利率、贷款用途、还款方式及还款资金来源、贷款担保组合、贷款展期条件、提前还款约定等。

（4）银团各成员承诺的贷款额度及贷款划拨的时间。

（5）提款先决条件。

（6）费用条款。

（7）税务条款。

（8）财务约束条款。

（9）非财务承诺，包括资产处置、业务变更和信息披露等条款。

（10）违约事件及处理。

（11）适用法律。

（12）其他附属文件。

13．简述授信权限管理的原则。

参要点：

（l）每一个交易对方的信用须得到一定权力层次的批准。

（2）所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准。

（3）债项的每一个重要改变应得到一定权力层次的批准。

（4）交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合相关。

（5）将信用授权分配给审批人并定期进行考核。

14．简述流动性风险的主要表现形式。

参要点：

根据银监会《商业银行流动性风险管理指引》，主要表现形式有：

（l）融资流动性风险。即商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求。

（2）市场流动性风险。即由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。

15．简述开立个人银行账户，客户应当出具的有效身份证件类型。

参要点：

根据《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》（银发〔2008〕191号），应出具以下有效证件：

（l）居住在中国境内16岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）居住在中国境内16岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。

（3）、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证；居民，应出具居民来往通行证或其他有效旅行证件。

（4）外国公民，应出具护照或外国人永久居留证。

论述（5题）

1．请谈谈商业银行内部控制应当遵循的基本原则。

参要点：

（l）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。

（2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

（3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

（4）内部控制的监督、评价部门应当于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

2．请结合工作实际，谈谈你对银行操作风险的理解。

参要点：

（l）操作风险的含义。

（2）表现形式。按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类：①内部欺诈。有机构内部人员参与的诈编、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。

②外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违反法律的行为。

③雇佣合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。

④客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。

⑤有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。

⑥经营中断和系统出错。例如，软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。

⑦涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如，交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输人错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖方纠纷等。

3．请结合工作实际，论述操作风险与信用风险、市场风险的差异。

参要点：

（l）操作风险与信用风险和市场风险的差异。

①从风险产生的来源看，操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行内部的业务操作；而信用风险和市场风险更多的是来自客户违约、市场（利率、汇率）变化等较难控制的外生风险。

②从风险覆盖业务范围看，操作风险实际上班盖了几乎银行经营管理的所有方面；而信用风险和市场风险则涉及业务范围比较小，且单一。

③从风险与回报的关系看，操作风险不能保证长时间、持续地获得回报；而对于信用风险和市场风险而言，存在风险与回报的一一映射关系，风险的大小，可影响回报的结果。

④从风险与经营规模的关系看，在经营规模大、管理链条长、业务交易频策、结构变化迅速的经营机构，受到操作风险冲击的可能性最大；而信用风险和市场风险与经营规模的大小没有必然联系。

（2）操作风险对信用风险、市场风险会产生一定影响。在办理业务时，由于能力、操守、失误等操作上的人为因素，从而影响信用风险、市场风险。

4．请结合工作实际，论述商业银行在进行不良贷款管理过程中应遵循的原则。

参要点：

（l）经济原则，就是指商业银行在不良贷款管理过程中必须坚持成本和收益相匹配的原则。

（2）内部制衡原则，就是指商业银行内部必须要在相关部门和人员之间建立相互制约、相互监督的不良贷款管理。由于不良贷款管理是一项技术性强、涉及面广、责任重大的系统工程，如果商业银行不能有效地建立相互制约、相互监督的不良贷款管理，极易滋生内部工作人员的各类道德风险，造成银行资产损失。

（3）统一原则，就是指商业银行在实施不良贷款管理过程中，应在全行范围内实行统一的标准、流程和方法，以规范不良贷款识别和分类、监测和分析、评估和处置、责任认定和处理等各个环节的业务操作，确保不良贷款管理的准确性、及时性和可靠性。

（4）可比原则，就是指商业银行在不良贷款管理中，要保持各类管理标准和办法尤其是不良贷款分类标准的相对稳定性，确保不良贷款管理工作的严肃性、准确性和可比性。

5．请结合工作实际，谈谈基层商业银行如何改进操作风险管理。

参要点：

（l）建立和规范操作流程。要逐步建立一套适应基层商业银行业务发展的、有效的风险控制制度体系，如激励机制和风险控制奖惩制度，并定期考评。

（2）避免政出多门或救火式制度。上级行对内部控制制度的制定、修改和完善要适合基层商业银行业务发展、风险控制的要求，避免不同制度间存在矛盾或重叠现象。增强内控制度的系统性、完整性和操作简洁化，发挥好制度在防范和控制风险中的根本作用。

（3）加强人员考核管理。一是提高全员防范操作风险意识。二是落实岗位轮换和强制休假制度，并实行对关键部位和人员的突击性审计。三是要合理改革员工考核办法，把风险控制作为考核的重要标准之一。四是加大对新业务培训力度，防止员工因“无知”而造成业务风险。

（4）建立健全监督。要努力提高检查人员的专业素质和水平，选拔业务精、能力强的员工充实监督队伍；要提高监督检查工作的质量和效率，加快运用现代信息技术步伐，对风险隐患要监督整改过程并注重整改后的效果。

案例（3题）

1、某省交通厅2005年启动三条高速公路建设项目，项目总投资140亿元。2005年5月该

项目在A、B、C三家银行获得贷款，贷款余额分别为10亿、14亿、8亿。后经监管部门现场检查发现，该项目于2005年7月才取得国家环保总局和国土资源部批复的环评报告和建设用地预审。

问题：

1、上述银行在项目贷款发放方面存在哪些问题？

2、针对上述银行存在的问题，应从哪些方面加强管理？

参要点：

（1）A、B、C银行在该项目贷款发放中，没有做好贷前调查和贷款审批工作，对该项目尚未取得国家有权审批部门合法批件的情况未能发现，或发现后未予以足够重视，在贷款审批和贷款决策方面管理放松，为银行信贷资金安全埋下较大隐患。（2）第一，做好尽职调查，特别要注重项目合法合规性等情况。

第二，强化贷款审批，按照“审贷分离、权约”的原则建立严格的授信管理机制，加大对贷款审查事项的管理。

第下，严肃追究责任，对问题贷款的相关人员进行责任认定，并根据违规性质的严重性，对照内部相关规定进行处罚。

2、2003年，A公司到T银行某支行申请3亿元银行承兑汇票贴现，此时A公司手中并无正式承兑汇票，但承兑银行、出票人、背书人等材料齐全，并于前一天在T行开立了一般存款账户。T行在扣除手续费后，将2.98亿贴现资金划入A公司账户。A公司凭此申请开出2.97亿元银行本票，背书转让给出票人公司，该公司又将2.97亿元贴现资金转入票据的承兑行作为保证金，最终获得了承兑行开具的正式银行承兑汇票，票面仍是3亿元。问题：

1、T银行在票据贴现操作中是否存在违规？

2、贴现业务主要存在哪些风险？

参要点：

（l）T银行这种“逆向操作”的做法属于严重违规，在没有取得银行承兑汇票所有权的情况下，预先办理贴现资金的划拨，操作程序存在重大问题。

（2）贴现业务的主要风险有：

第一，违规风险，主要指违反我国相关法律法规的要求，对没有真实贸易背景的汇票办理业务，导致贴现后产生的融资资金用于违规用途。

第二，操作风险，主要包括伪假票风险、无效权利或权利障碍票据风险，指银行审查不严买人假票、欠缺票据要素、要素冲突或要素不合规的票据。

第三，信用风险，主要指承兑人的信用风险，其信用情况成为持票人能否按期收回票款的最大风险。

第四，利率风险，主要表现为资金成本高，买人的价格低，卖出的价格高使得利差缩小；定价失当导致票据流动性不足；市场利率预期上升，过高的票据存量导致票据贬值；市场利率预期下降，存量票据过早卖出错失更好的获利机会。

3、谢某是个生意人，2008年3月，他将28000元货款存在某银行，该银行向其出具了存单。2009年1月巧日，谢某去银行兑付时，工作人员称该款已于2008年12月被未经谢某授权的他人以挂失支取的方式拿走，并将其存单没收。为此，谢某一纸诉状告到，要求某银行支付存款。某银行称：谢某在本银行存款属实，但存款被挂失领走，银行本身无过错，不承担任何责任。

问题：请对上述情况进行分析，着重分析银行的说法是否符合相关规定。

参要点：

（l）银行对储户的存款负有保证其按期兑付的义务。

（2）银行在办理挂失提起手续时，有审查不严之重大过失。实际申请办理挂失提取手续的人并非存款人本人或其授权的人。

（3）某银行应当向谢某支付所存入的款额，某银行应对自己工作中的过错负责，其挂失提取行为对谢某不发生法律效力，谢某要求某银行支付存款的请求合法、有理有据，应当受到法律的保护和支持。下载本文