（一）存款业务流程
1. 单位活期存款账户开户业务流程
单位活期存款账户开户业务流程如图18-1。
图18-1 开立单位活期存款账户业务操作流程
操作提示：
（1）开户所需材料包括：证明文件、开户申请书、信息采集表、合同、单位公章、经办及主管签章。
（2）证明文件包括营业执照正本、组织机构代码证书、国税/地税登记证正本、法人身份证明、代办人授权书、身份证明、房屋产权证或租赁协议、现金库存申请表。
（3）所以证明文件都需要双份复印件。
（4）注意审核证明文件是否齐全，正本是否真实，期限是否有效，合同内容和信息表填写是否一致。
（5）一个企业只能开立一个基本账户。
2. 单位定期存款账户开户业务流程
单位定期存款账户开户业务流程如图18-2。
图18-2 开立单位定期存款账户业务操作流程
操作提示：
（1）开户所需材料包括：证明文件、开户申请书、信息采集表、合同、单位公章、经办及主管签章。
（2）证明文件包括营业执照正本、组织机构代码证书、国税/地税登记证正本、法人身份证明、代办人授权书、身份证明、房屋产权证或租赁协议、现金库存申请表。
（3）所以证明文件都需要双份复印件。
（4）注意审核证明文件是否齐全，正本是否真实，期限是否有效，合同内容和信息表填写是否一致。
（二）贷款业务流程
公司贷款业务流程如图18-3。
图18-3 公司贷款业务流程
（三）贴现业务流程
商业承兑汇票贴现业务流程如图18-4。
①发生商品交易行为
②承兑并送交收款人
③ ④ ⑤
申 核 到
请 准 期
贴 贴 交
现 现 存
票
据
⑥银行结算
图18-4 商业承兑汇票贴现业务流程
（四）保理业务流程
保理业务流程如图18-5。
②转让赊销合同
③垫付货款
④支付利息及手续费
① ⑤
签订赊销合同 收回货款
图18-5 保理业务流程
（五）结算业务流程
1. 支票结算业务操作流程
图18-6 支票结算业务流程
说明：
①持票人持转账支票及两联进账单到开户银行办理转账；②持票人开户行审核无误后为持票人办理进账，并将支票提交到央行票据交换中心；③付款人开户行收到票据交换中心交换提入的支票，进行账务处理。
注：支票核算涉及到的主要科目有“活期存款”、“存放银行款项”等。
2. 商业汇票结算流程
（1）商业承兑汇票结算业务操作流程
①
②
③ ④ ⑨ ⑤ ⑦
⑥
⑧
图18-7 商业承兑汇票结算业务具体操作流程图
说明：
①根据合同发货后，填写商业承兑汇票；②盖章确认承兑；③填写委托收款凭证委托收款；
④解票托收；⑤交存票款；⑥传递结算凭证；⑦到期转账或收取罚金；⑧划回票款或退票；
⑨收妥入账或退票。
（2）银行承兑汇票结算业务操作流程
①
④
⑤ ⑨ ② ③ ⑥
⑦⑧
⑩
图18-8 银行承兑汇票结算业务具体操作流程图
说明：
①双方订立合同；②出票并申请承兑；③签订承兑协议；④承兑及收票；⑤送交汇票；
⑥交存票款；⑦到期委托收款；⑧银行划付清算；⑨收妥通知入账；⑩传递结算凭证。
3. 银行托收承付结算业务具体操作流程
商品交易
① ⑥ ③ ④
②
⑤
图18-9 银行托收承付结算业务具体操作流程图
说明：
①填制托收凭证，向开户银行办理托收；②邮寄托收凭证及开附单证；③通知付款；④承付款项或全部拒付；⑤划回款项或退寄凭证；⑥通知款项入账或退回凭证。
4. 托收业务流程
①发货
⑦结汇 ②委托 ④提示 ⑤付款或承兑
③委托
⑥付款
图18-10 托收业务流程
说明：
①进出口双方签订合同后，出口商向进口商发货；②出口商委托银行收款；③出口商所在地银行向进口商所在地银行传递委托收款凭证； ④进口商银行通知进口商付款；⑤进口商付款或者在汇票上签字承兑；⑥进口商银行向出口商银行划转款项；⑦出口商银行通知出口商款项收妥入账。
5. 信用证业务流程
①合同
⑧付款交单 ②申请开证 ④通知信用证 ⑤交单
③开证
⑥寄单索偿
⑦偿付
图18-11 信用证业务流程
说明：①进出口双方签定贸易合同；②进口商到开户银行申请开立信用证；③开证行接受申请开出信用证并送交出口商；④通知银行向受益人通知信用证；⑤出口商发货并且向通知行交发货单；⑥通知行向出口商议付款项后向开证行寄单索偿；⑦开证行向议付行支付款项；⑧进口商向开证行支付货款赎回提货单。下载本文
