公司所属各单位、机关各部室：
为规范财务核算流程，提高财务工作效率和会计基础工作水平，按照《****会计基础工作大检查问题整改规范意见》，结合公司实际，现对差旅费、业务招待费等现金报销业务流程规范如下：
一、差旅费现金报销（含冲备用金的差旅费）业务流程：
机关各部室和基层管理人员出差前，必须先经公司经理审批方可
公出；配合外部项目施工的人员出差，需由公司总会计师审批；预借差旅费的出差人员须持出差证办理备用金借款手续，各单位、各部门对借款额度要进行仔细测算、严格控制，杜绝“先出差、后审批”的现象发生。出差证日期不确定的可不填。出差人员返回后应在7日内持出差证到财务资产部报销，报销时对所预借的差旅费必须一次还清。逾期未报者，自第八天起，每天按欠款额的1‰计息，并在借款人当月工资、奖金中扣回。
二、业务招待费现金报销业务流程：
机关各部室和基层单位报销业务招待费时，必须使用财务资产部下发的统一格式，并用微机打印；同时严格执行“一餐一单”制，“业务内容”栏应据实详细填写，不得填写业务招待字样；对多次招待同一个单位，且发生金额较小的招待费（单次招待在200元以下的），可合并填制一张业务招待费申请单，但必须在“招待标准”栏内注明招待餐数（餐数要与招待费一致）；严禁将以前年度的招待费送到财务部门报销。在送交公司相关领导签字审批时，要随同附带粘贴完的，以备核查。各单位、各部室要严格按照金额及用餐场所的印章分类粘贴，对没有加盖印章、印章不清晰以及以前年度的，财务部门不予报销。
基层单位将签批的招待费、差旅费原始凭证直接送交财务资产部负责本单位报销的会计人员，待资金到位后，通知取款。
****公司财务资产部
2013年8月10日下载本文
