为加强公司财务管理，核实公司的财产物资、债权债务情况，财务部开展2010年年终盘点工作，具体事宜通知如下：

一、盘点内容

1、仓库清查、盘点工作

（1）仓库清查、盘点时间为2011年01月01日至2011年1月15日，盘点表经分管领导签字后于2011年1月15日前提交财务部。

（2）采购部材料库与销售部成品库对物资盘点时，应按照“实事求是”的原则，针对实物逐一盘点，做到仓存系统中“实仓”的帐、卡、物一致；系统中的“调拨仓”应根据各“调拨仓”结存数据与相关对接岗位进行核对。

（3）各“实仓”盘点表为公司统一格式，“调拨仓”可根据实际需要自行设计表格。

（4）对盘点过程中发现的需调帐的差异应填列明细表并写出差异原因，经分管领导签字后做为盘点表的附表一同上报。

2、应付账款核对、盘点工作

（1）应付账款核对、盘点时间为2011年01月01日至2011年1月20日，盘点表经分管领导签字后于2011年1月20日前提交财务部。

（2）采购部与财务部对应付账款核对、盘点时，应以仓存系统中“实仓”到货数据、开票数据及付款数据为准，由采购员及材料会计按供应商逐一核对，做到各供应商往来数据准确、清晰。

（3）各供应商往来数据核对无误后填列盘点表，由相关人员签字确认后报部门领导审核，并以“询证”方式与各供应商核对确认。

（4）对核对过程中发现的需调帐的差异应填列明细表并写出差异原因，经分管领导签字后做为盘点表的附表一同上报。

（5）采购部应于2011年01月15日前将已返回供应商处维修、退换尚未返还的材料及材料库欠条处理完毕，对尚未开据的供应商催要，如存在按规定日期确实不能返还或不能开据的，采购部应列明细并写出原因，经分管领导签字后做为盘点表的附表一同上报。

3、固定资产、低值易耗品盘点

（1）固定资产、低值易耗品清查、盘点时间为2011年01月01日至2011年01月15日，盘点表经分管领导签字后于2011年1月15日前提交财务部。

（2）公司固定资产、低值易耗品清查、盘点工作由办公室统一负责组织、协调，各资产使用及管理部门应积极配合，按照公司归属对实物逐一盘点，做到帐、卡、物一致。

（3）如盘点过程中发现存在差异，应填列明细表并写出差异原因，经分管领导签字后做为盘点表的附表一同上报。

二、盘点监督及复查

在盘点过程中财务部将选派人员进行监督，盘点后，财务部将对各部门的盘点表进行核查、落实，对于未认真开展清查、盘点工作的部门及有关责任人按相关规定进行处理。

三、盘点责任处理

1、如盘点过程中发现有不配合盘点工作或敷衍了事、弄虚作假者，视情节轻重分别给予相关责任人及部门领导不低于50元的处罚。

2、各盘点部门如未按规定上报盘点表且无正当理由的，视情节轻重分别给予相关责任人及部门领导不低于30元的处罚。

3、在盘点及核对过程中如发现有漏帐、记错、算错或帐面记载不清者，视情节轻重予以警告或不低于30元的处罚。

4、如有因未尽责任或人为过失致使公司财物遭受损失，或擅自移转、拨借、盗卖、化公为私等营私舞弊者，直接报送公司领导进行处理。

财务部

2010年12月31日下载本文