形考任务一

学习完第二章公司企业法律制度后，完成本形成性考核任务。本次任务满分为100分，单项选择题（10道）、多项选择题（5道）、判断题（10道）、简答题（3道）和综合分析题（1道）。

一、单项选择题（10题，每题2分，共计20分）

1、关于公司的概念和种类，下列说法错误的是（）。

A.在法人企业，股东以其认缴的出资额或者认购的股份为限对公司承担有限责任

B.分公司能承担责任，也能进行民事活动

C.子公司能承担责任，也能进行民事活动

D.分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担

2、以公司的信用基础为标准，可以将公司划分为人合公司与资合公司。典型的资合公司是（）

A.无限公司

B.有限责任公司

C.两合公司

D.股份有限公司

3、根据公司法律制度的规定，有限责任公司的成立日期为（）。

A.公司登记机关受理设立申请之日

B.公司法人企业营业执照签发之日

C.公司企业法人营业执照领取之日

D.公司股东缴足出资之日

4、下列关于有限责任公司股东出资方式的表述中，符合公司法律制度规定的是（）。

A.以商誉作价出资

B.以劳务作价出资

C.以特许经营权作价出资

D.以土地使用权作价出资

5、根据公司法律制度规定，国有独资公司经理的聘任和外聘方式是（）。

A.由董事会聘任或外聘

B.由国有资产监督管理机制聘任，由监事会解聘或外聘

C.由监事会聘任或外聘

D.由国有资产监督管理机制聘任或外聘

6、甲有限责任公司（下称“甲公司”）由张某、李某、王某、赵某四人出资设立，四人出资比例分别是10%、15%、20%、55%，公司章程对议事规则和表决权的行使未作特别规定。甲公司召开股东会会议，就增加注册资本事项进行表决。下列关于股东会就该事项决议的表述中，正确的是（）。

A.李某和赵某同意即可通过决议

B.张某、李某、王某三人同意即可通过决议

C.必须四人都回意才能通过决议

D.赵某同意即可通过决议

7、下列关于股份有限公司设立的表述中，不符合公司法律制度规定的是（）

A.股份有限公司采取募集设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额

B.股份有限公司可以采取发起设立或者募集设立的方式设立

C.股份有限公司采取发起设立方式设立的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份

D.股份有限公司发起人中须有半数以上为中国公民

8、根据公司法律制度的规定，下列关于股份有限公司股份转让的表述中，正确的是（）。

A.公司收购自身股份奖励给职工的，所收购的股份应当在2年内转让给职工

B.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让

C.公司监事在任职期间每年转让的股份，不得超过其持有的本公司股份总数的20%

D.公司董事所持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起3年内不得转让

9、根据合伙企业法律制度的规定，下列属于普通合伙企业合伙人当然退伙情形的是（）。

A.合伙人未履行出资义务

B.合伙人因重大过失给合伙企业造成损失

C.合伙人个人丧失偿债能力

D.合饮人在执行合伙事务时有不当行为

10.甲、乙、丙、丁拟设立一普通合伙企业，四人签订的合伙协议的下列条款中，不符合合伙企业法律制度规定的是（）。

A.甲、乙、丙、丁的出资比例为4：3：2：1

B.合伙企业事务委托甲、乙两人执行

C.乙、丙只以其各自的出资额为限对企业债务承担责任

D.对合伙企业事项作出决议实行全体合伙人一致通过的表决办法

二、多项选择题（5题，每题2分，共计10分）

1、下列关于有限责任公司章程的表述中，符合公司法律制度规定的有（）。

A.公司章程对股东没有约束力

B.制定公司章程是设立有限责任公司的必经程序

C.公司经营范围属于公司章程的必备事项

D.公司章程必须由全体股东共同制定并签名、盖章

2、根据公司法律制度的规定，有限责任公司董事、高级管理人员执行公司职务时，因违法给公司造成损失的，在一定情形下股东可以为了公司利益以自己的名义直接向人民提起诉讼。下列各项中属于该情形的有（）。

A.股东书面请求公司董事会向人民提起诉讼遭到拒绝

B.股东书面请求公司董事会向人民提起诉讼，董事会自收到请求之日起，三十日内未提起诉讼

C.股东书面请求公司监事会向人民提起诉讼遭到拒绝

D.股东书面请求公司监事会向人民提起诉讼，监事会自收到请求之日起30日内未提起诉讼

3、根据公司法律制度的规定，下列关于国有独资公司组织机构的表述中，正确的有（）。

A.国有独资公司董事会成员中应当有公司职工代表

B.国有独资公司不设立股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权

C.国有独资公司的董事每届任期不得超过3年

D.国有独资公司监事会成员不得少于5人

4、下列关于公司公积金用途的表述中，符合公司法律制度规定的有（）。

A.盈余公积金可以用来扩大公司生产经营

B.资本公积金可以用于弥补公司损失

C.任意公积金可转增公司资本

D.法定公积金不得转增公司资本

5、下列各项内容中，符合有限合伙人退伙规定的有（）。

A.若有限合伙人自然死亡，其继承人可以依法取得该有限合伙人在有限合伙企业中的资格

B.作为有限合伙人的自然人在合伙期间丧失民事行为能力的，属于当然退伙

C.有限合伙人退伙后，对其退伙前合伙企业发生的债务，以其退伙时取回的财产承担责任

D.作为有限合伙人的法人依法被吊销营业执照的，当然退伙

三、判断题（10题，每题2分，共计20分）

1.有限责任公司增加注册资本时，股东认缴新增资本的出资，依照《公司法》设立有限责任公司缴激纳出资的有关规定执行。（√）

2.长城有限责任公司的下属分公司以自己的名义对外签订的合同，其法律效力有效，其责任由长城有限责任公司承担。（√）

3.公司的法定代表人依照公司章程规定，由董事长、执行董事或经理担任，并依法登记。（√）

4.未经履行出资人职责的机构同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理。（×）

5.股份有限公司发行股票时，对于同一种类的股票可以针对不同投资主体规定不同的发行条件和发行价格。（×）

6.公司股东滥用公司法人地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（√）

7.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司的盈余公积金。（×）

8.某国有企业拟与张某、李某设立一家合伙企业，该拟设立的合伙企业可以是普通合伙企业。（×）

9.合伙企业应当根据合伙人出资比例分配合伙企业事务的执行权力。（×）

10.合伙企业的利润分配。合伙协议没有约定的，由合伙人协商决定；协商不成立，按照合伙人实际的出资比例分配，无法确定出资比例的，由合伙人平均分配。（√）

四、简答题（3题，每题10分，共计30分）

1.简述公司的特征

参：

（1）公司股东对公司承担有限责任——以出资额为限；

（2）公司具有的财产所有权；

（3）公司享有民事权利与承担民事责任，包括起诉和应诉权；

（4）公司实行统一的集中管理制；

（5）公司永久性存在。

2.简述有限公司的设立条件

参：

根据《中华人民共和国公司法》第二十三条：设立有限责任公司，应当具备下列条件：（一）股东符合法定人数；（二）有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额；（三）股东共同制定公司章程；（四）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；（五）有公司住所。

3.股份有限公司为什么要设董事？任职条件和职责是什么？

参：

（1）董事也是公司董事，属于公司董事会的成员，对公司经营决策做出判断并发表专业意见。其核心特征在于“性”，包括在人格、经济利益、产生程序等方面，不受公司控股股东和管理层的影响。董事的出现主要是为了完善公司治理结构，防止控股股东操作公司，损害小股东、债权人等其他利益相关者的权益。

（2）任职条件：①具备担任上市公司董事的资格；②具有《指导意见》所要求的性；③具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行规、规章及规则；④具有五年以上法律、经济或者其他履行董事职责所必需的工作经验；⑤公司章程规定的其他条件。

（3）董事职责：董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。董事应当按照相关法律法规、的《指导意见》和公司章程的要求，认真履行职责，保护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受侵害。董事应当履行职责，不受上市公司主要股东、实际控制人或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。

五、综合分析题（1题，每题20分，共计20分）

2016年，甲、乙公司与张某在A市共同出资设立丙卫浴有限责任公司（下称“丙公司”），注册资本为1000万元。甲公司、乙公司、张某的出资比例为5：4：1。丙公司章程对股东表决权行使及股东会议事规则未作特别规定。

股东会未授权董事会行使属于股东会的职权。2018年，丙公司发生如下事项：

（1）5月，张某申请丙公司为其个人住房贷款提供担保。为此丙公司召开股东会会议。甲公司、乙公司参加该事项的表决，甲公司同意，乙公司不同意，股东会遂通过为张某个人住房贷款提供担保的决议。

（2）下半年，产品销售额持续下降，丙公司调查发现：非职工代表担任的公司董事田某于2017年与朋友共同出资设立丁卫浴有限责任公司（下称“丁公司”），并负责丁公司的生产经营；由于丁公司的卫浴产品在款式、功能等方面与丙公司产品相差无几，致使丙公司产品销售额下降，丙公司董事会遂作出决议：①将田某从丁公司所得的收你归丙公司所有：②撤销田某公司董事职务

要求：

根据上述资料和公司法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题：

（1）丙公司股东会通过为张某贷款提供担保的决议是否符合法律规定?简要说明理由。

（2）丙公司董事会的决议①是否符合法律规定?简要说明理由。

（3）丙公司董事会的决议②是否符合法律规定?简要说明理由。

参：

（1）公司股东会通过为张某贷款提供担保的决议符合法律规定。根据《公司法》的规定，公司为公司股东提供担保，必须经股东会或者股东大会决议，接受担保的股东不得参加该事项的表决，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。甲公司同意，占所持表决权的5/9， 超过半数，因此该担保的决议有效。

（2）可以收回。公司董事未经股东会同意，自营与公司相竞争的业务，所取得的收入应当归公司所有。

（3）不合法。董事会尚无权利撤销董事职务。

形考任务二

学习完第三章金融法律制度（证券法律、保险法律、票据法律）后，你可以完成本次任务了。本次任务满分为100分，单项选择题（10道）、多项选择题（5道）、判断题（10道）、简答题（3道）和综合分析题（1道）。

一、单项选择题（10题，每题2分，共计20分）

1.根据证券法律制度的规定，下列各项中属于上市公司持续信息披露的文件是（）。

A.中期报告

B.招股说明书

C.上市公告书

D.债券募集说明书

2.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司协议收购的表述中，不正确的是（）。

A.收购协议达成后，收购人必须公告该收购协议

B.收购协议达成后，收购人必须将该收购协议向证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告

C.协议收购是在证券交易所之外进行的收购

D.收购人拟通过协议方式收购上市公司30%股份的，需经证券监督管理机构批准

3.根据证券法律制度的规定，下列关于证券发行承销的表述中错误的是（）。

A.承销团适用于不特定对象公开发行的证券

B.发行证券的票面总值超过人民币2000万元的必须由承销团承销

C.主承销和参与承销的证券公司共同组成承销团

D.承销团代销、包销最长不得超过90日

4.根据证券法律制度的规定，下列表述中不符合上市公司收购法律制度规定的是（）。

A.收购人在要约收购期内可以出售被收购公司的股票

B.收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让

C.收购人在收购要约期限届满前15日内，不得变更其收购要约

D.收购人在收购要约确定的承诺期内，不得撤销其收购要约

5.根据证券法律制度的规定，不属于证券交易内幕信息知情人的是（）。

A.持有公司3%股份的股东

B.由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员

C.因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员

D.因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员

6.根据商业银行相关法律规定，下列机构中有权对商业银行实行接管的是（）。

A．中国人民银行

B．人民

C．商业银行总行

D．中国银行保险监督管理委员会

7.根据《人民银行法》的规定，我国人民银行的货币目标是（），并以此促进经济增长。

A.保持货币币值稳定

B.保证货币币值增加

C.保证货币资金回笼

D.保持汇率稳定

8.根据《票据法》的规定，下列有关汇票背书的表述中，正确的是（）。

A.背书日期为绝对必要记载事项

B.背书不得附有条件。背书时附有条件的，背书无效

C.出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让

D.委托收款背书的被背书人可以再以背书转让汇票权利

9.根据保险法律制度的规定，采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或受益人对格式条款有争议的，应当适用的解释规则是（）。

A.按照有利于投保人的解释

B.按照有利于保险人的解释

C.按照有利于被保险人或受益人的解释

D.按通常理解予以解释

10.根据保险法律制度的规定，采用保险人提供格式条款订立保险合同的，对保险合同条款有两种以上解释的，人民应当作出有利于（）的解释。

A.保险人

B.被保险人

C.投保人和受益人

D.被保险人和受益人

二、多项选择题（5题，每题2分，共计10分）

1.根据证券法律制度的规定，上市公司甲发生的下列事项中，属于内幕信息的有（）。

A.持有1%股份的股东王某增持股份达4%

B.董事长周某病重无法履行职责

C.总经理李某辞职

D.股东刘某将所持公司3%的股份质押贷款

2.根据证券法律制度的规定，下列属于公开发行证券的有（）。

A.向不特定对象发行证券　

B.向累计200名的特定对象发行证券

C.向累计199名的特定对象发行证券

D.采取电视广告方式发行证券

3.根据证券法律制度的规定，凡可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应立即报送临时报告，并予公告。下列属于重大事件的有（）。

A.公司注册资本减少的决定

B.公司涉嫌违法受到刑事处罚

C.公司分配股利的计划

D.公司变更会计

4.根据商业银行法的规定，以下不属于商业银行实施接管的情形的是（）。

A．严重违法经营

B．重大违约行为

C．可能发生

D．擅自开办新业务

5.根据票据法律制度的规定，下列事项中属于票据追索权行使的原因的有（）。

A．汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权

B．汇票到期日前，汇票被拒绝承兑的

C．汇票到期日前，承兑人或者付款人死亡、逃匿的

D．汇票到期日前，承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的

三、判断题（10题，每题2分，共计20分）

1.证券同时在境内外公开发行、交易的，其信息披露义务人在境外披露的信息，可以不用在境内同时披露。（×）

2.发行人申请首次公开发行股票的，应当按照证券监督管理机构的规定预先披露所提交的有关申请文件。（√）

3.发行人向不特定对象公开发行的股票票面总值超过人民币5千万元的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。（√）

4.只有依法公开发行的证券才能买卖，并且只能在依法设立的证券交易所上市交易或者在批准的其他证券交易场所转让。（×）

5.证券在证券交易所的交易除可采用公开的集中交易外，还可采用证券监督管理机构批准的其他交易方式。（√）

6.因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，对被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利，保险人仍应承担赔偿保险金责任。（×）

7.某保险公司的代理人周某向刘某推介一款保险产品，刘某认为不错，于是双方约定了签订合同的时间。订立保险合同时，刘某无法亲自到场签字，就由周某代为签字。后刘某缴纳了保险费。此时，应视为刘某对周某代签字行为的追认。（√）

8.投保人变更受益人未通知保险人，保险人主张变更对其不发生效力的，人民应予支持。（√）

9.财产保险合同中，保险金额可以超过保险价值。（×）

10.人身保险合同订立后，因投保人丧失对被保险人的保险利益，当事人主张保险合同无效的，人民应予支持。（×）

四、简答题（3题，每题10分，共计30分）

1、简述上市公司收购的方式及特点。

参：

（1）上市公司收购方式有：要约收购和协议收购。

（2）上市公司收购的特征：收购人可以是企业法人，也可以是自然人；收购人须通过市场向多个投资者批量购买股份；收购人收购股份的行为不单纯是投资。

2、票据权利的种类和内容。

参：

（1）票据权利的种类：付款请求权和追索权。

（2）票据权利的内容：票据权利，是体现在票据上的金钱给付请求权，是指持票人向票据债务人（义务人）或者关系人请求支付一定金额的权利．该权利包括付款请求权和追索权两种？请求权：所谓付款请求权，是指持票人向票据第一义务人或者关系人请求支付票据金额的权利；所谓追索权，是指当票据到期得不到付款或者在到期日前得不到承兑或者发生其他法定原因（付款人或者承兑人死亡、逃匿、被宣告破产或者被行政部门责令终止业务活动）时，持票人向票据上的所有义务人请求支付票据金额，该金额在法定时期的法定利息以及法定必要费用的权利。

3、简述保险法的基本原则。

参：

（1）公序良俗原则；

（2）自愿原则；

（3）最大诚信原则；

（4）保险利益原则；

（5）近因原则。

五、综合分析题（1题，每题20分，共计20分）

2019年1月，甲股份有限公司首次公开发行股份并在证券交易所交易。公司董事赵某未持有公司股份。公司监事孙某持有甲公司10万股股份，公司总经理李某持有甲公司5万股股份，公司章程对董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份未作将别规定。2019年5月，为了增加员工对公司的信心，赵某买入甲公司10万股股份，赵某认为只有转让股份才需要向公司报告，买入股份不需要报告，故未向甲公司报告其买入股份的行为。2019年8月，孙某转让其持有的甲公司两万股股份，2019年12月，公司总经理李某辞职，因担心公司股份下跌，李某于2020年3月将其持有的甲公司5万股股份全部转让。

根据上述材料和公司法律制度的规定，回答下列问题。

（1）赵某不向甲公司报告其买入甲公司股份的行为是否符合法律规定？

（2）孙某转让其持有的甲公司两万股股份的行为是否符合法律规定？

（3）李某全部转让其持有的甩公司5万股股份的行为是否符合法律规定？

参：

（1）赵某的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况。因此赵某买入本公司股份的情况应当向公司报告。

（2）孙某的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事，高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。监事孙某是在上市后1年内转让股份，不符合规定。

（3）李某的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。总经理李某属于高管，其离职后半年内转让股份，不符合规定。

形考任务三

学习完第四章合同法律制度后，你可以完成本次任务了。本次任务满分为100分，单项选择题（10道）、多项选择题（5道）、判断题（10道）、简答题（3道）和综合分析题（1道）。

一、单项选择题（10题，每题2分，共计20分）

1.甲单独邀请朋友乙到家中吃饭，乙爽快答应并表示一定赴约。甲为此精心准备。但当日乙因其他应酬而未赴约，也未及时告知甲，致使甲准备的饭菜浪费。关于乙对甲的责任，下列哪一说法是正确的？

A.无须承担法律责任

B.应承担违约责任

C.应承担侵权责任

D.应承担缔约过失责任

2.甲与乙教育培训机构就课外辅导达成协议，约定甲交费5万元，乙保证甲在接受乙的辅导后，高考分数能达到二本线。若未达到该目标，全额退费。结果甲高考成绩仅达去年二本线，与今年高考二本线尚差20分。关于乙的承诺，下列哪一表述是正确的?

A.属于无效格式条款

B.因显失公平而可变更

C.因情势变更而可变更

D.虽违背教育规律但属有效

3.甲与同学打赌，故意将一台旧电脑遗留在某出租车上，看是否有人送还。与此同时，甲通过电台广播悬赏，称捡到电脑并归还者，付给奖金500元。该出租汽车司机乙很快将该电脑送回，主张奖金时遭拒。下列哪一表述是正确的?

A.甲的悬赏属于要约

B.甲的悬赏属于单方允诺

C.乙归还电脑的行为是承诺

D.乙送还电脑是义务，不能获得

4.发生产后双方订立买卖合同，将该设备出售给甲公司，价格暂定为100万元，具体条款另行商定。乙公司完成研发生产后，却将该设备以120万元卖给丙公司，甲公司得知后提出异议。下列哪一选项是正确的?

A.甲、乙两公司之间的协议系承揽合同

B.甲、乙两公司之间的协议系附条件的买卖合同

C.乙、丙两公司之间的买卖合同无效

D.甲公司可请求乙公司承担违约责任

5.甲公司与乙公司签订服装加工合同，约定乙公司先行支付预付款10万元，甲公司加工服装1000套，9月1日交货，乙公司9月5日再支付余款40万元。9月1日，甲公司仅加工服装800套，乙公司此时因濒临破产致函甲公司表示无力履行合同。下列哪一说法是正确的?

A.因乙公司已支付预付款，甲公司无权中止履行合同

B.乙公司有权以甲公司仅交付800套服装为由，拒绝支付任何货款

C.甲公司有权以乙公司已不可能履行合同为由，请求乙公司承担违约责任

D.因乙公司丧失履行能力，甲公司可行使顺序履行抗辩权

6.甲以某商铺作抵押向乙银行借款，抵押权已登记，借款到期后甲未偿还。甲提前得知乙银行将起诉自己，在乙银行起诉前将该商铺出租给不知情的丙，预收了1年租金。半年后经乙银行请求，该商铺被委托拍卖，由丁竞买取得。下列哪一选项是正确的?

A.甲与丙之间的租赁合同无效

B.丁有权请求丙腾退商铺，丙有权要求丁退还剩余租金

C.丁有权请求丙腾退商铺，丙无权要求丁退还剩余租金

D.丙有权要求丁继续履行租赁合同

7.甲公司与乙公司签订买卖合同，总价款100万元，同时约定如果乙公司迟延交付一天，应支付总价款1%的违约金。后因乙公司迟延交付10天，甲公司损失20万元。乙公司已经按约向甲公司支付了10万元违约金。对此，下列表述正确的是?

A.甲公司有权请求乙公司再支付10万元

B.甲公司有权请求乙公司再支付20万元

C.甲公司有权请求乙公司再支付10万元违约金或者20万元损害赔偿金

D.乙公司可不再支付任何费用

8.甲与乙订立房屋租赁合同，约定租期5年。半年后，甲将该出租房屋出售给丙，但未通知乙。不久，乙以其房屋优先购买权受侵害为由，请求判决甲丙之间的房屋买卖合同无效。下列哪一表述是正确的?

A.甲出售房屋无须通知乙

B.丙有权根据善意取得规则取得房屋所有权

C.甲侵害了乙的优先购买权，但甲丙之间的合同有效

D.甲出售房屋应当征得乙的同意

9.孙某与李某签订房屋租赁合同，李某承租后与陈某签订了转租合同，孙某表示同意。但是，孙某在与李某签订租赁合同之前，已经把该房租给了王某并已交付。李某、陈某、王某均要求继续租赁该房屋。下列哪一表述是正确的?

A.李某有权要求王某搬离房屋

B.陈某有权要求王某搬离房屋

C.李某有权解除合同，要求孙某承担赔偿责任

D.陈某有权解除合同，要求孙某承担赔偿责任

10.甲于2014年3月10日向乙借款100万元，期限3年。2017年3月30日，双方商议再借100万元，期限3年。两笔借款均先后由丙保证，未约定保证方式和保证期间。乙未向甲和丙催讨。甲仅于2018年2月归还借款100万元。关于甲归还的100万元，下列哪一表述是正确的?

A.因2014年的借款已到期，故归还的是该笔借款

B.因2014年的借款无担保，故归还的是该笔借款

C.因2014年和2017年的借款数额相同，故按比例归还该两笔借款

D.因2014年和2017年的借款均有担保，故按比例归还该两笔借款

二、多项选择题（5题，每题2分，共计10分）

1.甲将10吨大米委托乙商行出售。双方只约定，乙商行以自己名义对外销售，每公斤售价两元，乙商行的报酬为价款的5%。下列哪些说法是正确的?

A.甲与乙商行之间成立行纪合同关系

B.乙商行为销售大米支出的费用应由自己负担

C.如乙商行以每公斤2.5元的价格将大米售出，双方对多出价款的分配无法达成协议，则应平均分配

D.如乙商行与丙食品厂订立买卖大米的合同，则乙商行对该合同直接享有权利、承担义务

2.甲根据乙的选择，向丙购买了1台大型设备，出租给乙使用。乙在该设备安装完毕后，发现不能正常运行。下列哪些判断是正确的?

A.乙可以基于设备质量瑕疵而直接向丙索赔

B.甲不对乙承担违约责任

C.乙应当按照约定支付租金

D.租赁期满后由乙取得该设备的所有权

3.下列关于合同解除的哪些说法是正确的?

A.委托人或者受托人都可以随时解除委托合同

B.不定期租赁合同的双方当事人可以随时解除合同

C.承揽合同中的定作人可以随时解除合同

D.在承运人将货物交付收货人之前，托运人可以解除运输合同

4.甲公司与小区业主吴某订立了供热合同。因吴某要出国进修半年，向甲公司申请暂停供热未果，遂拒交上一期供热费。下列哪些表述是正确的?

A.甲公司可以直接解除供热合同

B.经催告吴某在合理期限内未交费，甲公司可以解除供热合同

C.经催告吴某在合理期限内未交费，甲公司可以中止供热

D.甲公司可以要求吴某承担违约责任

5.李某在多家房屋中介公司挂牌销售一房屋。欲购买房屋的陶某先后与甲、乙两家中介公司订立《看房协议》，其中均有特别承诺条款载明:“陶某承诺不直接联系房主，否则，仍须按《看房协议》的约定支付全部服务佣金。”甲、乙公司的中介人员均分别带领陶某查看了李某的房屋。由于李某出售的房屋在乙公司的报价略低，陶某遂经由乙公司与李某签订了房屋买卖合同。甲公司知情后，诉请陶某依照特别承诺条款支付全部服务佣金。对此，下列表述正确的是?

A.特别承诺条款属于霸王条款，应认定无效

B.陶某与甲公司间的《看房协议》有效

C.陶某构成跳单，应向甲公司支付全部约定报酬

D.陶某不构成跳单，无须向甲公司支付约定报酬

三、判断题（10题，每题2分，共计20分）

1．采用数据电文形式订立合同，收件人未指定特定系统的，该数据电文进入收件人的任何系统的首次时间，视为要约或者承诺到达时间。（√）

2．合同约定由债务人甲向第三人乙履行交货义务，甲在所交货物的质量不符合合同约定时，应当向乙承担违约责任。（×）

3．甲以欺诈手段订立的合同应属于无效合同，而不是可撤销合同。（√）

4.当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。（√）

5.买卖合同的出卖人将收取价款的权利转让给第三人，无须得到买受人的同意，但是应当通知买受人。（√）

6．法人的法定代表人或者非法人组织的负责人超越权限订立合同的，一般情况下代表行为有效，所订立的合同对法人或者非法人组织发生效力。（×）

7．债权人合并，分立没有通知债务人，致使履行债务发生困难的，债务人可以中止履行或者将标的物提存。（√）

8．质权因质物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为出质财产。（√）

9．在合同生效后，履行期限届满前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行合同义务的，对方可以在履行期限届满之前要求其承担违约责任。（√）

10．合同当事人延迟履行后发生不可抗力的，可以免除责任。（×）

四、简答题（3题，每题10分，共计30分）

1.合同的概念和特征

参：

合同是当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

合同具有以下法律特征：

（1）合同是一种协议，属于双方或多方民事法律行为。

（2）合同的目的是设立、变更或终止一定的民事法律关系。

（3）合同的当事人地位平等。

2.合同履行的原则与基本义务

参：

合同履行的原则有：

（1）全面履行原则：当事人应该遵守合同约定，适当地、全面地履行合同义务。

（2）诚信履行原则：当事人应当诚实守信，当事人应互相配合，不欺诈、不作伪。积极协助对方顺利实现合同目的。

（3）绿色履行原则：这是新规则。履行合同构成中应始终注意保护环境，避免浪费资源、污染环境和破坏生态。

合同履行的基本义务有：

（1）通知义务：即合同当事人应将自己履行义务的状况实时通知另一方当事人。 

（2）帮助义务：指合同当事人应帮助对方履行义务，以使合同能顺当履行的义务。 

（3）方便义务：指为对方履行合同义务提供方便的义务。 

（4）减损义务：即合同法中的防止损失扩大，是指由于主客观缘由而使一方蒙受损失时，蒙受损失的一方应采用须要的措施，以防止损失的扩大。 

（5）保密义务：指合同当事人负有将通过确立合同关系而了解到的对方的奥秘予以保守的义务。

3.简述违约责任的概念与特征

参：

违约责任是违反合同的民事责任的简称，是指合同当事人一方不履行合同义务或履行合同义务不符合合同约定所应承担的民事责任。违约责任具有以下特征：（1）违约责任是一种民事责任。（2）违约责任是违约的当事人一方对另一方承担的责任。（3）违约责任是当事人不履行或不完全履行合同的责任。（4）违约责任具有补偿性和一定的任意性。（5）违约责任由当事人约定。

五、综合分析题（1题，每题20分，共计20分）

某房屋开发公司与某建筑材料公司订立买卖钢材合同，双方于3月2日达成一致，签订了合同，双方在合同中约定：由建筑材料公司供应房屋开发公司钢材1000吨，单价每吨3350元，总价款335万元。房屋开发公司自带货款到建筑材料公司指定单位提货，货发完后即结算货款，如果建筑材料公司无货或不发货，则承担20万元违约金。

合同订立后，房屋开发公司按建筑材料公司指定，把335万元款项汇入第三人某物资供应站的分理账户。3月20日、4月5日，房屋开发公司先后两次从物资供应站提取钢材500吨，折合价款1675万元。此后，房屋开发公司向建筑材料公司要求继续供货，建筑材料公司没有继续供货，物资供应站也不予退款。建筑材料公司称，房屋开发公司虽然与其签订了合同，但业务往来的对象是物资供应站，无货可供的责任不在其身上。

根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题：

（1）房屋开发公司与建筑材料公司所订买卖合同未约定履行期限，该合同是否成立生效?为什么? 

（2）房屋开发公司应向谁主张违约责任?为什么? 

（3）物资供应站处于何种法律地位? 

（4）房屋开发公司能否请求对方承担20万元违约金责任?为什么? 

（5）设房屋开发公司举证证明，因对方违约造成乙方损失7万元，则对方应否同时承担违约金责任并赔偿损失?为什么? 

（6）房屋开发公司能否请求对方继续履行? 

参：

（1）该合同成立并生效。因为该合同虽然没有订立履行期限条款，但依法可推定出履行期限，并不影响合同的成立、生效。 

（2）应向建筑材料公司主张违约责任。建筑材料公司是合同当事人。

（3）物资供应站处于履行辅助人地位，不是合同当事人。 

（4）房屋开发公司应请求建筑材料公司承担10万元的违约责任。因为建筑材料公司已经履行了一半的义务，依法应按未履行部分的相应比例适用违约金责任。

（5）不能同时适用违约金责任与违约损害赔偿责任。因为我国法上约定的违约金属于赔偿性违约金，违约金本身属于事先约定的违约损害补偿，与违约损害赔偿金功能、性质相同， 二者不可并用。就本案而言，建筑材料公司应承担10万元违约金，不再赔偿房屋开发公司的 7万元损失。 

（6）可以请求继续履行，违约金不能替代实际履行责任。

形考任务四

学习完第六章税收法律制度，你可以完成本次任务了。本次任务满分为100分，单项选择题（10道）、多项选择题（5道）、判断题（10道）、简答题（3道）和综合分析题（1道）。

一、单项选择题（10题，每题2分，共计20分）

1.根据法律制度的规定，下列行为中，应当缴纳的是（）。

A.建筑公司员工接受本公司的工作任务设计建筑图纸

B.客运公司为本公司员工提供班车服务

C.运输公司为灾区免费提供运输救灾物资的服务

D.母公司向子公司无偿转让商标权

2.根据法律制度的规定，下列行为中，应视同销售货物行为征收的是（）。

A.购进货物用于个人消费

B.购进货物用于免税项目

C.购进货物用于无偿赠送其他单位

D.购进货物用于集体福利

3.甲商店为小规模纳税人，2018年4月销售商品取得含税销售额61800元，购入商品取得普通注明金额10000元。根据法律制度的规定，甲商店当月应缴纳税额为（）元。

A.1500

B.1854

C.1554

D.1800

4.甲博物馆2018年4月取得的下列收入中，免征的是（）。

A.第一道门票收入

B.出租门面房收入

C.转让著作权收入

D.转让自建的仓库收入

5.根据法律制度的规定，一般纳税人将购进的货物用于下列项目所涉及的进项税额，准予从销项税额中抵扣的是（）。

A.分配给投资者

B.免税项目

C.简易计税方法计税项目

D.个人消费

6.据企业所得税法律制度的规定，下列主体属于居民企业的是（）。

A.依照外国法律成立但实际管理机构不在中国境内的企业

B.依据外国法律成立且实际管理机构不在中国境内，在中国境内未设立机构、场所的企业

C.依照外国法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国内有场所的企业

D.依照外国法律成立且实际管理机构在中国境内的企业

7.根据企业所得税法律制度的规定，居民企业取得的下列收入中，属于不征税收入的是（）。

A.财政拨款

B.国债利息

C.存款利息

D.捐赠收入

8.2018年5月，甲生产企业因业务需要，经某具有合法经营资格的中介机构介绍与乙企业签订了一份买卖合同，合同金额为20万元。甲生产企业向该中介机构支付佣金2万元。甲生产企业在计算当年企业所得税应纳税所得额时，该笔佣金准予扣除的数额为（）万元。

A.0.5

B.1.5

C.1

D.2

9.根据企业所得税法律制度的规定，纳税人的下列支出或损失，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是（）。

A.支付给投资者的股息

B.企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出

C.购买劳动保护用品的合理支出

D.在生产经营活动中发生的各理利息支出

10.根据《企业所得税法》的有关规定，不得提取折旧扣除的固定资产是（）。

A.以经营租赁方式出租的固定资产

B.未投入使用的房屋、建筑物

C.与经营活动有关的固定资产

D.以经营租赁方式租入的固定资产

二、多项选择题（5题，每题2分，共计10分）

1.根据法律制度的规定，下列各项中，不得开具专用的有（）。

A.向消费者个人销售货物

B.商场零售烟、酒

C.向一般纳税人提供加工修理修配劳务

D.销售免税药品

2.根据法律制度的规定，一般纳税人购进下列服务所负担的进项税额，不得抵扣的有（）。

A.餐饮服务

B.贷款服务

C.建筑服务

D.娱乐服务

3.根据法律制度的规定，下列服务中，适用零税率的有（）。

A.向境外单位提供的完全在境外消费的物流辅助服务

B.向境外单位提供的完全在境外消费的软件服务

C.在境内载运旅客出境的国际运输服务

D.纳税人提供的直接国际货物运输代理服务

4.根据企业所得税法律制度的规定，在我国境内设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，应当向我国缴纳企业所得税的有（）。

A.来源于中国境内，但与其在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得

B.来源于中国境外，但与其在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得

C.来源于中国境内，且与其在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得

D.来源于中国境外，且与其在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得

5.根据企业所得税法律制度的规定，下列取得收入的主体中，应当缴纳企业所得税的有（）。

A.国有独资公司

B.股份有限公司

C.合伙企业

D.高等院校

三、判断题（10题，每题2分，共计20分）

1.个人转让著作权免征。（√）

2.甲公司向乙公司以预收货款的方式销售一批电脑，甲公司纳税义务的发生时间为发出该批电脑的当天。（√）

3.一般纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费和培训费等收入，应按照混合销售的规定征收，并可享受软件产品即征即退。（√）

4.一般纳税人从按照简易计税方法依照3%征收率计算的小规模纳税人购入农产品，取得专用的，以专用上注明的额抵扣进项税额。（×）

5.出口企业未将不同税率的出口货物分开报关、核算的，应从低适用退税率计算出口退税。（√）

6.非居民企业转让财产所得，以收入全额为企业所得税应纳税所得额。（×）

7.2019年度甲居民企业新购进一台单价480万元的设备用于生产经营，该设备采购金额允许一次性计入当期成本费用在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。（×）

8.在计算企业所得税应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律法规的规定不一致的，应当依照税收法律法规的规定计算。（√）

9.企业的不征税收入用于支出所形成的费用，可以在计算企业所得税应纳税所得时扣除。（×）

10.在计算企业所得税应纳税所得额时，企业支付给残疾职工的工资在据实扣除基础上，按照支付给残疾职工工资的50%加计扣除。（×）

四、简答题（3题，每题10分，共计30分）

1、简述的概念及营改增的意义。

参：

营改增，全称“营业税改征改革”。简单说就是原来按营业税征收的部分行业，现改为按征收。顾名思义就是对于增值部分来征收税收，比如说一件产品买来500元，卖出去1000元，那么增值部分就是500元，乘以一个税率，这就是要交给国家的税费。而营业税，就是一个产品卖出去1000，那么就乘以一个税率，就是要交给国家的税费。

营改增的意义：营改增像一把双刃剑，对企业有利有弊，体现在两个方面：一是推动服务业企业发展。对服务行业企业来说，进行全额的营业税征税，税负过重，还有重复征税的情况，通过税制改革，加大对第三产业的扶持力度，也为现代服务业发展提供空间；二是降低出口企业成本，提高我国劳务和货物的国际竞争力。在营业税制下，出口不会进行退税，因此增加了出口劳务和货物的成本，不利于出口企业参与国际竞争。当然对财务结构和企业管理也有一定的影响。

2、企业所得税的应纳税所得额计算内容。

参：

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损

3、个人所得税应税所得项目、应纳税所得额的计算。

参：

个人所得税应税所得项目包括以下应税项目：

（1）工资薪金所得；

（2）劳务报酬所得；

（3）稿酬所得；

（4）特许权使用费所得；

（5）财产转让所得；

（6）股息红利利息所得；

（7）个体工商经营所得；

（8）财产租赁所得；

（9）偶然所得。

其中工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，属于综合所得。个人所得税表是计算个人所得税的表。个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

五、综合分析题（1题，每题20分，共计20分）

甲公司为一般纳税人，2020年6月有关经营业务如下：

（1）销售一批冰箱，取得不含销售额500万元，该销售额中有100万元尚未开具。

（2）进口一台机器设备，关税完税价格30万元，关税3万元，取得海关进口专用缴款书；入关后运抵甲公司所在地，取得的专用上注明运费1万元、税额0.09万元。已知:税率为13%，相关扣税凭证均选择在当月抵扣。

要求:根据上述资料和法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题（答案中的金额单位用“万元”表示）

（1）计算业务（1）的销项税额。

（2）计算业务（2）进口环节应纳的额。

（3）计算甲公司当月允许抵扣的进项税额。

参：

（1）业务（1）的销项税额=500X13%=65（万元）。

（2）进口非应税消费品应纳税额=组成计税价格X税率=（（关税完税价格+关税税额）X税率，业务进口环节应纳的=（30+3）X13%=4.29（万元）。

（3）甲公司当月允许抵扣的进项税额=4.29+0.09=4.38（万元）。下载本文