一、B股份有限公司为一般纳税人，该公司2003年11月30日的期末账户余额如下：

1,12月2日收到银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票150000元，已于前期支付。

2,12月4日购入原材料一批，用银行存款支付货款225000元，支付额38250元，款项已付，材料未到。

3，12月5日销售产品一批，销售价款450000元（不含应收取的），该批产品实际成本270000元，产品已发出，价款未收到。

6,12月7日,购入不需要安装的设备1台，价款128205元，21795元，包装费用、运费1500元。价款及包装费用、运费均以银行存款支付。设备已交付使用。

7,12月8日购入工程物资一批，价款225000元，（含已交纳的），已用银行存款支付。

8,12月15日工程完工，计算应负担的长期借款利息255000元。该项借款本息未付。

9,12月18日一项工程完工，交付生产使用，已办理竣工手续，固定资产价值2100000元。

10，12月20日基本生产车间1台机器报废，原价300000元，已提折旧270000元，清理费用750元，残值收入1200元，均通过银行存款收支。该项固定资产已清理完毕。

11,12月20日从银行借入3年期借款600000元，借款已入银行账户，该项借款用于购建固定资产。

12,12月21日销售产品一批，销售价1050000元，应收的额178500元，销售产品的实际成本630000元，货款银行已收妥。

13,12月21日归还短期借款本金375000元，利息18750元，已预提。

14,12月21日提取现金750000元，准备发放工资。

15,12月21日支付工资750000元，其中包括支付给在建工程人员的工资300000元。

16,12月22日分配应付的职工工资450000元（不包括在建工程应负担的工资），其中生产人员工资412500元，车间管理人员工资15000元，行政管理部门人员工资22500元。

17,12月22日提取职工福利费63000元（不包括在建工程应负担的福利费用42000元），其中生产工人福利费用57750元，车间管理人员福利费2100元，行政管理部门福利费用3150元。

18,12月22日基本生产领用原材料，计划成本1050000元，领用低值易耗品，计划成本75000元，采用一次摊销法摊销。

19,12月23日计提固定资产折旧150000元，其中计入制造费用120000元、管理费用30000元。     

20,12月24日用银行存款支付产品展览费用15000元。

21.12月26日广告费15000元，已用银行存款支付。

22.12月27日公司采用商业承兑汇票结算方式销售产品一批，价款375000元，额63750元，收到438750元的商业承兑汇票1张，产品实成本225000元。

23,12月29人公司北将上月乙公司面值为369000元的银行承兑汇票拿到银行办理贴现，贴现率为12%。

24,12月30日提取现金75000元，准备支付退休金。

25,12月30日支付退休金75000元，未统筹。

26,12月30日公司本期产品销售应交纳的教育附加为3000元。

27,12月30日用银行存款交纳150000元；教育费附加3000元。

28.12月31日计算并结转本期完工产品成本 1572750元。没有期初在产品，本期生的产品全部完工入库，结转制造费用215850元。

29,12月31日结转领用原材料应分摊的材料成本差异。材料成本差异率为5%

30,12月31日结转本期销售成本1125000元。

31,12月31日将各收支科目结转本年利润。

32,12月31日计算并结转应交所得税（税率为25%）。

33，结转本年利润。

34，计提盈余公积（按10%比例计提）

,三、要求：

1、根据期初资料，开设总账，并登记录入期初余额

2、根据本月发生的业务，编制记账凭证（采用收付转记账凭证）

3，根据记账凭证登记总账和银行存款日记账，库存现金日记账

3、编制资产负债表、利润表下载本文