第一节组织架构

第二节    岗位职责

职位名称：财务部经理

直接隶属：集团财务部经理

直接下属：财务部会计、出纳员

协调部门：分公司采购部、生产部、储运部

岗位描述：在集团财务部经理的领导下，对财务部整体工作绩效负责。负责组织制定财务管理制度与各项费用指标，分公司的资产登记与合理控制使用，并在执行中严格审核把关，确保资金正常运作，发挥最大效益，以保证生产、经营等工作正常进行。

岗位职责：

1、组织制定年度资金预算、决算，一经批准，严格执行；超出预算的特殊情况与突破指标，另行报批。

2、负责对产成品的成本、出成率等有关指标在经营中实施的有效控制。

3、负责财务管理制度与各项费用指标的制定与报批，实施有效的财务管理与定额控制。

4、负责及时上报银行存款余额调节表，及未达帐项的清理督促工作。

5、审核各项收支，定期组织进行资产盘点，对原辅料库、成品库的盘点，每月进行抽查，发现问题，及时解决，确保帐帐、帐物相符。

6、严格执行有关法规，照章缴费与纳税，杜绝罚款与补交税款等现象发生。

7、定期向有关部门和集团公司总经理及总会计师编报各项报表及其它资料，保证准确及时（每月12日前上报：《资产负债表》、《损益表》、《产品产量、销售、库存月报》等月报表；每周一上报：《经营周报表》、《现金、银行存款周报表》等周报表）。 

9、负责月末帐目余额的核对工作，真实、准确、全面、及时、系统分析公司财务状况和经营成果。

10、负责提高资金使用率，压缩临时贷款，减少存贷资金。

11、负责贷款的申报与资金筹措，以及有关税款等费用的“退税（费）”

工作。

12、负责对货币资金、应收款项、存货和应付款、工资业务、固定资产、递延资产、成本、期间费用、纳税业务、财务报表的审计工作；做好保密工作，搞好对财会、保管员的培训，严格印章管理，确保正常工作秩序。

13、搞好与各部门的协调与合作，提高服务质量与工作效率。

14、负责对现金、银行存款每月进行盘点和核查，写出检查报告（内容包括帐面与实际盘点数是否吻合；银行未达帐项说明其原因）上报集团财务部经理。

第三节   主要权利

一、组织管理

1、有分公司重大决策参与权。

2、分公司专项会议的组织权。

3、所辖工作的指挥权。

二、人事劳资

1、有对下属的任免建议权。

2、有对下属的晋升有建议权。

 3、有对下属100元以内的奖罚权。

4、有对下属的转正建议权。

5、本部门编制内的人员招聘权。

6、本部门编制外的人员招聘建议权。

7、有对下属的辞退建议权。

8、有对下属本部门内的工作调动权。

9、有对下属3天以内的事假审批权。

三、资金使用

1、有按程序工作范围内标的5000元以内的合同签订权。

2、有对下属1000元以内的差旅费借款审批权。

四、物资领用

1、有50元以内的物资采购审批权。

2、有50元以内的物资报销审批权。

3、有50元以内的物资领用审批权。

4、办公用品的领用权。    

五、其他权利

1、对制定年度资金预算、决算工作有建议与申报权。

     2、对资产合理控制使用、资金正常运作、审计等，有监控权。

     3、对月、周等报表，以及各类账目的审核权。

     4、对产成品的成本、出成率等有关指标测定、销售价格的确定，有建议与申报权。

5、有对物资盘点后帐帐、帐物不符的情况向上级反映与调整改正的建议权。

6、应收、应付及预收、预付出现的出入，有拒付、拒收权，对不明确的往来帐款追查权。

7、对记帐凭证有复核权。 

8、对各项费用支出及工资核算有控制权。

9、对不符的固定资产有追查上报权。

10、有权拒付超出公司规定标准范围的费用与开支。

第二章    日常规工作流程

第一节    审核各类凭证

1、原始凭证是否符合公司规定。

2、报销原始凭证是否有经办人、验收人、部门经理、品控部经理、分公司总经理等审批人签字、是否在审批权限内。

3、原始凭证中报销金额与填制的收付转凭证金额是否相符。

4、报销所需附件是否按照公司相关报销规定（如：固定资产报销时必须有说明书存档证明、是否有合同、合格验收单）。

第二节    提取现金的审核

      1、对出纳员填写的用于日常备用金1万元以内的现金支票签字盖章（财务专用章和法人章）。

      2、根据出纳员填写的现金支票及对应的付款请示单，审核现金支票与付款请示单金额是否一致；审核付款请示单的签批权限；如有合同是否以在财务存档；付款事项与金额是否与合同条款相符。

      3、付农副产品款项时，除常规审核手续外，需审核是否提供农副产品供应人的身份证（农民或牧民）。

第三节    电汇、汇票、转帐支票业务的审核

      1、根据出纳员填写的电汇、汇票申请单、转帐支票，审核电汇、汇票申请单、转帐支票与付款请示单金额是否一致；审核付款请示单的签批权限；如有合同是否以在财务存档；付款事项与金额是否与合同条款相符。

其签字盖章（财务专用章和法人章）。

      2、付农副产品款项时，除常规审核手续外，需审核是否提供农副产品供应人的身份证（农民或牧民）。

第四节   合同章审核用印

1、对集团所有对外签订的合同，见用印请示单后，检查用印请示单中所指合同与需加该印章合同原件是否一致。

2、审核用印审批单中审批限、合同签订审批权限是否符合公司规定。

3、加盖合同章后，随即要求材料会计保存一份（原件），并将用印申请单和合同文本一同归档（具体参见《档案管理办法》）。

第五节   查帐服务

1、遵循公司保密制度对各部门所需数据进行查帐服务。

2、要求对各帐目准确掌握，尽量减少查帐时间（必要时可指派下属进行查帐）。

3、服务积极、热情、快捷、准确。

第六节    员工病、事假的审批

对本部门管理人员病、事假的审批：视情况给假，但批假时须令

其将工作交接，承接人无疑问后，留取请假人联系方式（固定或移动电话号码）以便及时联系，可给予3天以内的假期；如超3天的要求请假人向分公司总经理请示，批准后方可给假。

第七节    填写待办单及日工作总结

1、待办单要放在办公桌上的明显位置，便于提醒自己。

2、随时记录待办事项，经常查看待办事项，排列好各事项工作顺序，一个工作日的工作完成后，要认真进行总结，并制定次日工作计划，填写待办单。上一个工作日的待办事项未完成，应誊写到次日待办单上。

3、将当日工作项目记录，做出总结。

第三章    周期性常规工作内容

第一节    周会准备及计划单上报

一、周部务会议

1、每周一召集本部门所有员工参加会议。

2、检查上周会议布置的工作是否落实，针对近期工作做以分析，提出或征集高效、严谨财务管理方案。

3、听取每位参会人员的汇报，对于存在的问题，认真分析解决。

4、布置本周的工作内容，并对本部门人员的工作进度提出指导性意见。

5、宣贯周六会会议精神，学习近期集团下发文件。

注意事项：提醒材料会计做会议记录，以便对会议部署工作检查；参会人员须在会议记录签到页签字确认知悉会议内容。

二、周六汇报会

1、每周六16：00时前，将本部门周六会议上所需汇报的材料，按公司规定的格式填写，上报人行部。

2、按照公司惯例，每周六16：00时准时参加公司周六汇报会议，在会议上应就本部门上周工作的完成情况与下周工作的安排情况做出汇报。

3、汇报时要求简明扼要，如某件事情的汇报需耗时较长才能说明，应会上简要概括，会后向领导详细汇报。

三、周工作计划单

1、按固定格式填写，要求真实全面，切实可行，对工作起到指导、统筹、计划意义。

2、每周一上报上级主管，同时自留一份用于本周工作指导。

第二节    审核各种报表

1、每周六收集的所有下属周工作计划单：是否全面、真实可行、建议意见是否有利用采纳价值，工作计划有无增减和调整等，审阅后将可调整项记录，周一部务会时通知、商讨。

2、每周例行各种集团周报：每周六提醒综合会计收集各部门周报表，审核其内容是否均按固定的格式填报，不漏项、不虚报，于每周六12：00前汇总，周一9：00前上报集团财务部经理，由集团财务部经理转呈副总会计师、集团总经理。

3、每月6日前对本部门员工填报的《资产负债表》、《现金流量表》、《损益表》进行审核、上报上级主管。

4、每月对财务部所有集团系统内部、外部职能单位的周期性报表进行审核，签批后由责任会计上报。

第三节   培训、审核指导

1、每月利用部务会或其他时间召开一次业务技能培训，总结工作中出现的各种帐目处理方法和最新财会制度进行讲解、推广使用。 

2、每月进行至少一次的现金、银行、原辅料、包装物、低耗品、产成品的抽检；检查各下属帐物是否相符、检查采购部保管员帐物是否相符。

3、每月至少1次对下属各帐簿的登记、凭证处理进行审查，及时发现问题，予以更正。

第四节   监督分析

1、每月对成本会计上交的成本表、成本分析表，对各费用加以分析，提出客观、科学、有指导性意义的建议。

2、每月对各项费用指标完成情况加以分析，提出考核依据及建议。

第五节    工资发放

   1、每月15-16日为分公司管理人员及生产工人工资发放日（遇节假日顺延）。

2、做好工资发放计划，生产工人工资发放顺序需要事先与生产经理沟通，根据沟通结果，视资金需求量通知出纳员提款，同时按照公司相关规定注意安全（请用车辆及加派人员一同取款）。

3、发放工资事先将工资按个人分装，不可由他人代领，生产工人需有车间主任见证后发可发放。

4、发放工资由全体财务人员共同工作。

第六节   月末总结及刊物投稿

1、月末工作总结：按固定格式填报，总结本部门工作，要求不漏报、

不虚报真实全面，集中本部门所有于每月30日16：00前报人事行政部经理处。

2、月末收集本部门向人事行政部提供集团刊物《希波视界》的稿件，于每月30日16：00前报人事行政部经理处。下载本文