| 流 程 管 理 文 件 | 编号：CC-LC065 | ||||||||||
| 版号：A/0 | |||||||||||
预算编制管理流程 | |||||||||||
| 编制 | 日期 | ||||||||||
| 审核 | 日期 | ||||||||||
| 批准 | 日期 | ||||||||||
| 修订记录 | |||||||||||
| 日 期 | 修订状态 | 修改内容 | 修改人 | 审核人 | 批准人 | ||||||
1. 适用范围
长城地产集团总部、子公司及所属控股企业的预算编制工作。
2. 控制目标与关键绩效指标(KPI)
2.1 确定预算编制过程中的步骤和事项，明确预算编制的要求，并依据预算草案对集团企业发展战略或预算目标的影响进行控制。
2.2关键绩效指标：
| A（数量） | Q（质量） | C（成本） | T（时效） | R（风险） |
| 预算草性、合理性 预算执行差异率 | 按时编制 及时上报 审议及时 | 预算草案的保密 |
3.1董事会
3.1.1根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，提出下一年度企业预算目标。
3.1.2审议预算管理委员会呈交的集团年度总预算，并批准下达执行。
3.2预算管理委员会
3.2.1根据企业的预算目标确定预算编制的方针。
3.2.2审议预算管理领导小组提交的集团年度预算草案，并呈董事会审议批准。
3.2.3下达年度预算。
3.3预算管理领导小组
3.3.1根据确定的预算指标和方针，下达编制预算目标以及预算编制指导意见。
3.3.2对预算管理办公室上报的预算草案进行审核，对于不符合企业发展战略或预算目标的事项，责成有关基本预算单位进一步修订和调整。
3.3.3将讨论通过的集团年度预算草案提交预算管理委员会审议。
3.3.4下达年度预算。
3.4预算管理办公室
3.4.1根据下达的预算目标，组织各基本预算单位编制预算草案。
3.4.2对各基本预算单位编制的预算草案进行审核，对发现的问题提出初步调整意见，并反馈给各有关基本预算单位予以修正。
3.4.3在各基本预算单位修正调整的基础上，汇总编制出集团预算草案，并上报预算管理领导小组讨论。
3.4.4下达年度预算，并监督年度预算的执行。
3.5基本预算单位
3.5.1根据下达的预算目标结合自身特点以及预测的执行条件，编制本单位的预算草案。
3.5.2根据预算管理办公室、预算管理领导小组提出的调整意见，对本单位的预算草案进行修订和调整。
3.5.3执行年度预算。
4．流程关键控制点(CPP)
4.1预算目标的确定
4.2预算目标的下达
4.3预算的编制上报
4.4预算的汇总平衡
4.5预算的审议批准
4.6预算的下达执行
5．流程责任人
5.1控股公司财务部总经理
6．支持文件
6.1全面预算管理办法
7.流程说明
步骤 | 说明 | 负责人 | 输出 |
| 1、确定目标 | 1.1根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，提出下一年度企业预算目标； 1.2根据企业的预算目标确定预算编制的方针。 | 董事长 预算管理领导小组组长 | |
| 2、下达目标 | 2.1根据确定的预算指标和方针，下达编制预算目标以及预算编制指导意见。 | 预算管理领导小组组长 | |
| 3、编制上报 | 3.1根据下达的预算目标，组织各基本预算单位编制预算草案； 3.2根据下达的预算目标结合自身特点以及预测的执行条件，编制本单位的预算草案； 3.3根据预算管理办公室、预算管理领导小组提出的调整意见，对本单位的预算草案进行修订和调整。 | 预算管理办公室主任 基本预算单位负责人 | 经营预算、资本支出预算、财务预算、筹资预算 |
| 4、汇总平衡 | 4.1对各预算单位上报的预算草案进行审核，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各有关预算单位予以修正； 4.2在有关预算单位修正调整的基础上，汇总编制出集团预算草案，上报预算管理领导小组讨论。 | 预算管理办公室主任 | 年度预算草案 |
| 5、审议批准 | 5.1预算管理领导小组审议集团预算草案，对不符合企业发展战略或预算目标的事项，应责成有关预算单位进一步修订和调整； 5.2在讨论和调整的基础上，预算管理领导小组将年度预算草案提交预算管理委员会审议； 5.3预算管理委员会审议年度预算草案，并呈交董事会审议批准； 5.4董事会审议预算管理委员会呈交的集团年度总预算，并批准下达执行。 | 预算管理领导小组组长 预算管理委员会主任 董事长 | 年度预算方案 |
| 6、下达执行 | 6.1预算管理委员会逐级下达各预算单位执行年度预算。 | 预算管理委员会主任 预算管理领导小组组长 预算管理办公室主任 基本预算单位负责人 |
| 文档名称 | 编制部门/人员 | 主要内容 | 联 数 | 提交部门/人员 | 提交时限/ 频率 |
| 销售预算、生产成本预算、费用预算、资本支出预算 | 各相关业务部门 | 各部门相关基础预算 | 公司财务部 | 每年11月20日前 | |
| 利润预算表、现金收支预算、筹资预算、现金流量预算表、资产负债预算表 | 财务部 | 公司年度全面预算 | 预算管理办公室 | 每年11月30日前 | |
| 年度预算草案 | 预算管理办公室 | 集团年度全面预算 | 预算管理领导小组 | 每年12月15日前 |
