第一条  目的

为规范资金使用，严格财经纪律，明确各项资金使用范围，根据国家有关资金使用制度和公司《财务管理制度》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条  适用范围

　　本制度由公司财务部制定并执行。

第三条  制度内容

（一）现金管理办法

本处所指现金是狭义上的现金，即库存的货币现钞，这是企业重要的货币资金，所以必须严格控制。

1、现金的使用范围

(1) 员工工资、津贴、奖金及福利费用；

(2) 个人的劳务报酬；

(3) 员工出差所必须携带的现金；

(4) 结算起点以下的零星支出；

(5) 其他急需支付的现金；

(6) 银行结算起点为2000元，超过结算起点的，可以使用转账结算；但结算金额超过5000元的，除特殊情况外，不得使用现金结算；

2、现金的使用管理办法

(1) 除以上所列现金使用范围外，财务人员不得以现金支付结算款项，特殊情况，必须经财务负责人同意；

(2) 超过现金使用限额的，必须使用银行转账结算；

(3) 财务人员不得“坐支”现金；

(4) 财务部保险柜的库存现金最高不得超过三天日常现金使用额（核定额度为5000元），超过部分必须送存银行；

(5) 出纳人员不得携带大量现金外出。如遇特殊情况（含现金送存银行），必须有专人护送，并由办公室派车跟随；

(6) 现金必须日清月结，并不得以白条抵库。

(7) 保险柜钥匙只得出纳人员一套，他人不得拥有，且应设置唯一密码；

(8) 出纳人员应保证库存现金的日常安全，若因工作疏忽造成现金损失，应由出纳人员负责赔偿；

(9) 出纳人员不得保管公司以外的现金和有价证券。

(10) 财务部办公室应保证其门窗牢固安全，并应安置防盗装置；

(11) 下班时间，财务人员不得随意进出财务部办公室。若因工作需要，应事先与公司保卫部门取得联系，工作完毕离开时，应通知公司保卫人员检查后方可离开。

（二）备用金管理办法

1、使用范围：因工作需要，确实经常发生小额现金支出事项的部门或人员，可以申请借支备用金，备用金的使用范围需符合现金使用管理规定。

2、备用金限额：另文规定。

（三）支票管理办法

1、支票使用范围

(1) 支票包括现金支票、转帐支票和银行本票；

(2) 现金支票只用于提取现金，不得用于结算款项；

(3) 超过结算起点的，除现金使用范围内的和转账支票使用地域外的结算，都应使用银行转账支票结算；

(4) 支付材料款项、工程款项、购置固定资产及超过现金使用限额的办公用品等，均应使用银行转帐支票结算；

2、支票的使用管理办法

(1) 支票应由出纳人员专人保管，存放于保险柜内，并设置“支票领用登记簿”，详细登记支票的领购情况。

(2) 出纳处不得存放盖齐印鉴的支票、本票。

(3) 所有支票的领用，都必须有经公司总经理签字的“领用支票申请单”；支票领用人必须在“支票领用登记簿”上签字。总经理不在时，经电话请示后可以领用，待总经理回公司必须补签字。

(4) 出纳人员在开出支票时，必须填写收款单位名称和金额，不得开具空白支票。

(5) 出纳开具现金支票，应经财务负责人同意。

(6) 银行本票按转帐支票管理办法执行。

(7) 会计人员每月末必须编制“银行存款余额调节表”，对超过一个月的未达账项，必须及时清理，并向部门领导汇报。

第四条  本制度责任部门和解释部门：财务部。

第五条  生效时间：自2013年1月1日起执行。下载本文