东财《内部控制与风险管理》在线作业一
一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）
1. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。 C
A. 消极式函证
B. 否定式函证
C. 肯定式函证
D. 以上都不对
满分：4 分
2. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。 B
A. 实物牵制
B. 牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
满分：4 分
3. 风险管理的第一步是（ ）。 A
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：4 分
4. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（ ）。 B
A. 自上而下式
B. 自下而上式
C. 上下结合式
D. 上下并行式
满分：4 分
5. 内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。 B
A. 内部审计
B. 内部牵制
C. 风险管理
D. 内部监督
满分：4 分
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）
1. 货币资金包括（ ）。 ABC
A. 现金
B. 银行存款
C. 其他货币资金
D. 应收账款
E. 投资基金
满分：4 分
2. 销售合同控制的内容有（ ）。 ABD
A. 销售谈判
B. 合同订立
C. 合同执行
D. 合同审批
E. 组织发货
满分：4 分
3. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。 ABCDE
A. 接受客户订货单
B. 核准客户的信用
C. 装运商品、开具销售
D. 核算销售收入
E. 应收账款
满分：4 分
4. 销售定价控制制度包括（ ）。 ABCD
A. 保证产品售价的合理性
B. 制定折扣，保证折扣的适度性
C. 付款
D. 销售定价的授权批准
E. 评价定价的合理性
满分：4 分
5. 企业风险管理大致分为（ ）。 ABC
A. 以安全与保险为特征的风险管理
B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理
满分：4 分
6. 推行目标管理的要求（ ）。 AC
A. 端正对目标管理的认识
B. 认真执行目标管理的决策
C. 制定目标不能草率
D. 谨慎评价目标管理的效率
E. 及时对目标管理进行调整
满分：4 分
7. 风险识别的方法具体包括 （ ）。 ABCD
A. 风险清单法
B. 流程图分析法
C. 财务报表分析法
D. 风险因素分析法
E. 直线图法
满分：4 分
8. 损失发生前的风险管理目标包括（ ）。 AE
A. 减轻和消除精神压力
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4 分
9. 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。 ABCD
A. 维持企业的生存
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4 分
10. 管理文件一般包括（ ）。 ABC
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4 分
11. 风险评价的标准包括（ ）。 CDE
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
满分：4 分
12. 货币资金内部控制的目标包括（ ）。 AB
A. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确
B. 确保现金及银行存款收付的适当和及时
C. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
D. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
E. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
满分：4 分
13. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。 AB
A. 耗费差异
B. 能量差异
C. 效率差异
D. 闲置能量差异
E. 价格差异
满分：4 分
14. 销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。 AB
A. 职责分工
B. 授权批准
C. 一般控制
D. 特殊控制
E. 普通控制
满分：4 分
15. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。 ABCDE
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
满分：4 分
16. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。ABCDE
A. 客户的合法性
B. 银行对客户的信誉评估
C. 对客户销售款的回笼天数
D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E. 客户与其他供应商的业务往来情况。
满分：4 分
17. 风险管理目标包括（ ）。 AB
A. 损失发生前的风险管理目标
B. 损失发生后的风险管理目标
C. 损失发生中的风险管理目标
D. 收益发生前的风险管理目标
E. 收益发生后的风险管理目标
满分：4 分
18. 按授权的性质，授权的种类包括（ ）。 AB
A. 一般授权
B. 特别授权
C. 普通控制
D. 风险控制
满分：4 分
19. 《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（ ）。 BCDE
A. 目标定位
B. 目标设定
C. 风险识别
D. 风险评估
E. 风险应对
满分：4 分
20. 风险管理的目标包括（ ）。 ABCD
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
E. 战术目标
满分：4 分
东财《内部控制与风险管理》在线作业二
一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）
1. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。 D
A. 内部牵制阶段
B. 内部控制阶段
C. 内部控制结构阶段
D. 内部控制整合框架阶段
满分：4 分
2. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）。 A
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
满分：4 分
3. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ）。 D
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
满分：4 分
4. 风险管理的第一步是（ ）。 A
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：4 分
5. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（ ）。 B
A. 自上而下式
B. 自下而上式
C. 上下结合式
D. 上下并行式
满分：4 分
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）
1. 风险评价的方法包括（ ）。 ABDE
A. 风险度评价法
B. 检查表评价法
C. 图标评价法
D. 优良可劣评价法
E. 单项评价法
满分：4 分
2. 货币资金内部控制的原则包括（ ）。 ABCDE
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
满分：4 分
3. 全面预算包括（ ）。 ABCE
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 经营预算
E. 非财务预算
满分：4 分
4. 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（ ）。ACE
A. 记账错误
B. 不可能出现这种情况
C. 舞弊行为
D. 银行对账单错误
E. 由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间
满分：4 分
5. COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。 CE
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
6. 预算的编制原则有（ ）。 ABCE
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
满分：4 分
7. 全面预算控制的方法有（ ）。 ABC
A. 授权控制
B. 审核控制
C. 调整控制
D. 程序控制
E. 要素控制
满分：4 分
8. 批准的原则包括（ ）。 AB
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
满分：4 分
9. 以下对内部控制的理解错误的是（ ）。 ABD
A. 内部控制就是单纯的内部会计控制
B. 内部控制就是内部牵制
C. 内部控制并不是越严格越好
D. 内部控制制定后，可以一成不变
满分：4 分
10. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。 ABCDE
A. 客户的合法性
B. 银行对客户的信誉评估
C. 对客户销售款的回笼天数
D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E. 客户与其他供应商的业务往来情况。
满分：4 分
11. 授权审批制度包括（ ）。 ABCD
A. 支付申请
B. 支付审批
C. 支付复核
D. 办理支付
E. 支付评价
满分：4 分
12. 企业风险管理大致分为（ ）。 ABC
A. 以安全与保险为特征的风险管理
B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理
满分：4 分
13. 出纳岗位的设置包括（ ）。 ABC
A. 一人一岗
B. 一人多岗
C. 一岗多人
D. 以上都不对
满分：4 分
14. 风险应对的方法包括（ ）。 ABCDE
A. 风险自留
B. 风险规避
C. 风险预防
D. 风险转移
E. 风险分散
满分：4 分
15. 全面预算的性质表现为（ ）。 ABC
A. 差异分析
B. 因素分析
C. 比率分析
D. 效率分析
E. 比较分析
满分：4 分
16. 预算的调整，可以分为（ ）。 AB
A. 主动调整
B. 申请调整
C. 被动调整
D. 批准调整
E. 审批调整
满分：4 分
17. 销售与收款内部控制的目标包括（ ）。 ABCDE
A. 保证商品安全完整
B. 保证销售业务顺畅有效地进行
C. 保证货款的及时收回及货币资金的安全完整
D. 确保销售与收款业务的真实与合法
E. 保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整
满分：4 分
18. 管理文件一般包括（ ）。 ABC
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4 分
19. 财务风险具体包括 （ ）。 ABCDE
A. 筹资风险
B. 投资风险
C. 现金流量风险
D. 利率风险
E. 汇率风险
满分：4 分
20. 风险管理目标包括（ ）。 AB
A. 损失发生前的风险管理目标
B. 损失发生后的风险管理目标
C. 损失发生中的风险管理目标
D. 收益发生前的风险管理目标
E. 收益发生后的风险管理目标
满分：4 分
东财《内部控制与风险管理》在线作业三
一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）
1. 内部牵制与内部控制的关系是（ ）。 A
A. 前者是后者的基础性要求
B. 后者是前者的基础性要求
C. 两者是相同的
D. 两者没有关系
满分：4 分
2. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（ ）。 B
A. 现金预算
B. 生产预算
C. 预计利润表
D. 预计资产负债表
满分：4 分
3. 制定控制、控制措施的出发点和依据是（ ）。 B
A. 控制主体
B. 控制目标
C. 控制要素
D. 控制对象
满分：4 分
4. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。 C
A. 企业组织管理结构问题
B. 企业内部牵制问题
C. “内部人”控制问题
D. 岗位责任制问题
满分：4 分
5. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。 A
A. 实行钱账分管
B. 实行钱物分管
C. 实行账账分管
D. 以上都不对
满分：4 分
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）
1. 风险评价的标准包括（ ）。 CDE
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
满分：4 分
2. 预算的调整，可以分为（ ）。 AB
A. 主动调整
B. 申请调整
C. 被动调整
D. 批准调整
E. 审批调整
满分：4 分
3. 内部报告体系大致可以分为（ ）。 ABCD
A. 生产经营报告体系
B. 商品经营报告体系
C. 资本经营报告体系
D. 预算执行报告体系
满分：4 分
4. 预算的编制原则有（ ）。 ABCE
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
满分：4 分
5. 风险管理的目标包括（ ）。 ABCD
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
E. 战术目标
满分：4 分
6. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。 ABC
A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
D. 评价内部控制制度的重要性
E. 评价内部控制制度的及时性
满分：4 分
7. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。 ABCDE
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
满分：4 分
8. 对账的时间可以分为（ ）。 AB
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4 分
9. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。 ABCDE
A. 接受客户订货单
B. 核准客户的信用
C. 装运商品、开具销售
D. 核算销售收入
E. 应收账款
满分：4 分
10. 按授权的性质，授权的种类包括（ ）。 AB
A. 一般授权
B. 特别授权
C. 普通控制
D. 风险控制
满分：4 分
11. 风险衡量的方法有（ ）。 BCD
A. 图表分析法
B. ＶａＲ方法
C. 压力测试法
D. 场景分析法
E. 直线分析法
满分：4 分
12. 风险管理目标包括（ ）。 AB
A. 损失发生前的风险管理目标
B. 损失发生后的风险管理目标
C. 损失发生中的风险管理目标
D. 收益发生前的风险管理目标
E. 收益发生后的风险管理目标
满分：4 分
13. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ）。 ABCDE
A. 会计内部会计核算办法
B. 会计手册
C. 成本计算规程
D. 固定资产目录
E. 对账制度和财产清查制度
满分：4 分
14. 管理文件一般包括（ ）。 ABC
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4 分
15. 财务风险具体包括 （ ）。 ABCDE
A. 筹资风险
B. 投资风险
C. 现金流量风险
D. 利率风险
E. 汇率风险
满分：4 分
16. 风险衡量的指标是（ ）。 AE
A. 损失概率
B. 损失大小
C. 损失范围
D. 损失程度
E. 损失幅度
满分：4 分
17. 销售与收款内部控制的目标包括（ ）。 ABCDE
A. 保证商品安全完整
B. 保证销售业务顺畅有效地进行
C. 保证货款的及时收回及货币资金的安全完整
D. 确保销售与收款业务的真实与合法
E. 保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整
满分：4 分
18. 内部牵制分为（ ）。 ABCD
A. 实物牵制
B. 牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
满分：4 分
19. 批准的原则包括（ ）。 AB
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
满分：4 分
20. 企业常见的风险控制项目包括（ ）。 ABCDE
A. 信用风险控制
B. 投资风险控制
C. 筹资风险控制
D. 法律风险控制
E. 信息风险控制
满分：4 分下载本文
